כאשר משתמש בהערכה נטו לא מומשה הגיוני?

אם יש לך מניות החברה בתוכנית פרישה ייתכן שתרצה לגלגל אותו ל- IRA. סביר להניח, עם זאת, לא תהיה לך אפשרות זו. אתה יכול, עם זאת, מסוגל להפיץ את המניה מתוך התוכנית.

למה אני לא יכול להעביר את החברה שלי המניה שלי 401 (k)?

רוב 401 (k) מתכננת לשלוח המחאה או תיל את הכספים במזומן ישירות לחשבון IRA שבחרת כאשר אתה עושה rollover. יש מעט מאוד 401 (k) תוכניות המאפשרים את מה שמכונה "in-kind" העברה / rollover שבו מניות ההשקעות שלך בתוך 401 (k) מועברים בעין אל IRA שלך.

-> ->

העברות בעין אינם בדרך כלל זמין כי רוב הזמן את אפשרויות ההשקעה בתוך תוכנית הפרישה של החברה אינם זמינים מחוץ לתוכנית. לדוגמה, תוכניות רבות 401 (k) מציעים סוג מיוחד של מניות קרן נאמנות עבור תוכניות פרישה. וגם קרנות ערך יציב, בחירה נפוצה בתוך תוכניות פרישה, אינם זמינים מחוץ לתוכניות.

-> ->

כיצד הערכה נטו לא מומשה לעזור לי לנהל את המניות של החברה שלי?

כאשר אתה פורש או לעזוב את החברה יש לך שתי אפשרויות:

• להפיץ את המניה מהתוכנית תחת כללי המס מיוחדים
• גלגול כל הכספים במזומן ל- IRA (אתה יכול גם להפיץ את המניות תחת כללי המס מיוחדים ולאחר מכן לגלגל את יתרת הכספים כדי IRA)

אם המניות של החברה בתוכנית הפרישה שלך נרכש עם תרומות המעביד או עם תרומות משלך לפני מס אז זה זכאי נטו מס ערך מוסף טיפול לא.

זה לוקח קצת חישוב כדי לקבוע אם זה טיפול מס מיוחד יהיה מועיל לך.

כדי להבין איך זה עובד, בואו נלך דרך דוגמה. נניח שיש לך $ 60, 000 של מלאי WIDGET בתוכנית הפרישה שלך.

חשוב על מלאי החברה שלך המורכב משלושה חלקים:

עלות בסיס הוא המחיר (או המחיר הממוצע) ששולם עבור המניות. המעסיק שלך יכול לספק לך את המספר הזה. לדוגמה שלנו, נניח את בסיס העלות של סך המניות שבבעלותך הוא $ 25, 000.

כאשר הפצת המניות כסכום חד פעמי בעת פרישה היית משלם מס בשיעור המס הרגיל שלך על בסיס בסיס העלות . אז בשנה של הפצה, $ 25, 000 של ההכנסה יהיה דיווח על החזרת המס שלך כהפצה הפנסיה.

הערכה נטו שטרם מומשה (NUA) היא ההפרש בין בסיס העלות לבין שווי השוק כאשר המניות מופצות מהתוכנית. נניח את היום המניות מופץ הערך הכולל של המניות שלך הוא $ 60, 000. כמו בסיס העלות שלך הוא 25 $, 000, את ההפסד נטו לא מומש יהיה 35 $, 000. בדרך כלל אתה לא משלם מס על רווח זה לא מומש נטו עד שאתה למכור את המניה, ובאותה עת זה יהיה במס על רווחי הון לטווח ארוך גם אם אתה מוכר את זה מיד.(אתה יכול לעשות בחירות מיוחדות כדי לשלם את המס בזמן ההפצה.זה עשוי להיות הגיוני אם ההכנסה שלך עבור השנה לשים אותך נמוך או אפס אחוז הון רווחי הדולר ואתה צפוי בעתיד רווחי הון שלך שיעור המס יהיה להיות הרבה יותר גבוה.)

הערכה נוספת הוא מונח המתאר רווחי הון שנצברו לאחר להפיץ את המניה, אם זה ממשיך לעלות במחיר. הייסוף הנוסף הוא במס על שיעורי רווחי הון קצרים או ארוכי טווח, תלוי כמה זמן אתה מחזיק את המניות לאחר שהם מופצים מהתוכנית.

אתה צריך להחזיק את המניות עבור מינימום של 12 חודשים כדי להיות זכאי נמוך יותר לטווח ארוך מס רווחי הון.

כיצד לקבוע אם טיפול מס NUA חוסך לך כסף

ישנם מספר מקוון מחושב נטו לחישוב הערכה לא ממומש, אבל רובם פגומים. ניתוח מותאם אישית יאפשר לכם להשתמש בתבנית ציר זמן כדי לקבוע את שיעורי המס השנתיים הצפויים השנתיים, את שיעורי הרווח החזוי של ההון ואת ההתפלגות על בסיס שנתי. הנה הגורמים שיש להביא בחשבון בעת ​​קבלת ההחלטה:

• גיל. הצעיר אתה יותר זמן יש עבור הצמיחה המורכבת של דחיית המס ב- IRA לעלות על רווחי הון נמוכים שיעורי המס שעשויים להיות בתוקף על ידי הפצת המניות. עם זאת, כל הכללים הנורמליים 401 (k) גיל הפצה חלים. חלוקות NUA אינן פטורות ממסים מוקדמים על קנסות הפצה.
• סכום הכספים בחשבונות פרישה. אני רוב הכספים שלך נמצאים בחשבונות מס נדחים (401ks, IRAs, 457s, 403bbs, וכו ') ולאחר מכן הפצת המניות עם טיפול מס NUA עשוי לתת לך את ההזדמנות לפתח במהירות איזון גדול יותר לפני מס וקרנות לאחר מס. זה עלול לגרום לחיסכון מס נוסף מאוחר יותר את שנות הפרישה שלך כאשר החלוקה המינימלית הנדרשת (RMDs) מחשבונות פרישה להתחיל. על ידי הפחתת כמות הכסף בחשבונות פרישה אתה תהיה הורדת RMD שלך. סכום של NUA.
• אם הבסיס הוא נמוך את הערך הנוכחי של המניה של החברה הוא גבוה, זה עלול להפוך את הטיפול מס NUA יותר נוח. שיעורי המס שלך. אני שיעור המס הרגיל שלך בשנים הבאות, כאשר אתה לוקח הפצות מחשבונות פרישה צפוי להיות קצת גבוה יותר מאשר שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך זה עשוי להפוך את אסטרטגיית NUA יותר נוח.
• סיכון . המניה הפרטית היא השקעה הרבה יותר מסוכנת מאשר תיק מגוון. אם המניות של החברה מייצגות חלק גדול מהנכסים הפיננסיים שלך ואתה מתכנן להחזיק את המניות לאחר הפצתו מהתוכנית עליך לשקול את כמות סיכון ההשקעה הכרוך בכך.
• כאשר שוקלים כיצד להפיץ מניות החברה מתוכנית פרישה ניתוח מותאם אישית על ידי מתכנן פרישה מוסמך או מומחה מס מומלץ.