התאמת דוחות רווח עבור הערכת שווי עסקי

הצהרת הכנסה מותאמת יכולה להיות מרכיב קריטי בהערכות עסקיות רבות - תהליך סקירת המצב הכספי של העסק בנקודת זמן מסוימת. הערכה עשויה לכלול סקירת דוחות כספיים, הערכת מצב העסק ושווי השוק של כל נכסיה.

כאשר עסקים מוערך?

עסק יכול להיות מוערך עבור כל מספר סיבות. מוסד ההלוואות עשוי לדרוש את זה כאשר עסק מבקש מימון בצורה של משכנתא או הלוואה.

-> ->

עסקים קטנים רבים פועלים עם עין לכיוון צמצום ההכנסה החייבת, אבל השתקפות מקיפה יותר של ההכנסה עשוי להיות הכרחי עבור ההסמכה. עסקים גם דורשים הערכה כאשר הם הופכים לציבור ולהיות חברות ציבוריות. חברות הביטוח עשויות לדרוש הערכה לאחר אסון כדי לקבוע הפסדים בשווי.

בדרך כלל, קונה ירצה לאשר את הערך של העסק כאשר הוא נמכר או קנה על ידי חברה גדולה יותר, וזה לעתים קרובות מחייב התאמה מסוימת של ההכנסה שלה.

כיצד דוחות רווח יכול להיות מותאם עבור הערכת עסקים

הדוחות הכספיים של עסק טיפוסי כוללים שני מרכיבים עיקריים:

מאזן המציג את המיקום של הנכסים של החברה, התחייבויות הון הבעלים בנקודה מסוימת בזמן

• רווח נקי או דוח רווח והפסד המציג את ההכנסות וההוצאות של העסק על פני תקופה של זמן.

דוחות כספיים אחרים עשויים להיות ספציפיים לחברה או למצב, כמו מקורות ושימושים של דו"ח קרנות הלוואה עסקית.

מה הם כמה התאמות משותפות תוצרת דוחות רווח?

יש להתאים את הדוחות הכספיים וההכנסות כדי להסיר פריטים ייחודיים לעסק הנוכחי או שאינם מייצגים באופן מדויק את הערך העסקי על בסיס מתמשך.

נכסים שאינם חלק מפעולות מוסרים בדרך כלל מהמאזן. לדוגמה, נכסים כמו מטוס של חברות אינם מהותי לפעילות השוטפת של העסק, ולכן אלה הנכסים ניתן לקחת את העסקה.

• עודף מזומנים יוסר מהמאזן אם המזומנים לא יהיו חלק מהעסקה. במקרים רבים, הרוכש רוצה את הכסף יבקש לשמור אותו. זוהי נקודת משא ומתן.
• הכנסות והוצאות חד פעמיות מסולקות מהדוח רווח והפסד. לדוגמה, ניתן לבצע מכירה חד פעמית של נכסים, סגירת מקום, עלויות שנגרמו בגין תביעה או רווח חד פעמי בגין מכירת בניין.
• שכר, משכורות, הטבות והכנסות שכירות מותאמים לרמות הנוכחיות.
• משכורות הבעלים נלקחים לעתים קרובות כי אלה שיקול דעת לא יכול להיות המשיך על ידי הבעלים החדש.
• חשבונות זכאים בלתי ניתנים לחישוב נשללים לעתים.
• התחייבויות שלא שולמו וצברו ריבית עשויות להתווסף אם הן לא נכללו כבר בדוח הכספי.
• הסרה של פריטים שיקול דעת, חד פעמי ובלתי תפעולי מתוך המאזן ודוח רווח והפסד הופכים את הדוחות הכספיים של החברה ליותר ריאליסטיים לבעל פוטנציאלי. הם נותנים תיאור תמציתי יותר של הערך בפועל של העסק למטרות תביעות ביטוח הלוואה או משכנתא ההסמכה.

חזור אל

הערכה עסקית 101