האם אתה חייב מס ירושה?

מס ירושה מבוסס על מי מקבל רכוש של הנפטר ואת הערך של מה שהם מקבלים. זה לא אותו דבר כמו מס עיזבון, שהוטל על ידי מדינה או הממשלה הפדרלית המבוססת על הזכות להעביר נכסי אדם ליורשיו לאחר המוות. מס עיזבון מבוסס על הערך הכולל של האחוזה של הנפטר. מס ירושה מבוסס על ערך של עיזבון מסוים.

- 9 ->

הבדל גדול נוסף הוא שאחוזה אחראית לתשלום מס עיזבון, בעוד שהמוטב אחראי על מס הירושה. כעניין מעשי, כל ערך שאבד מעזבוז בשל מיסוי הנדל"ן בסופו של דבר, המוטבים שלו יקבלו פחות. ובכמה מדינות ובתנאים של כמה צוואות, המבקר או נציג אישי של האחוזה עשוי להחליט לשלם מס ירושה מטעם מוטב.

-> ->

זה לא תמיד זה ברור לחתוך

המונחים "מס ירושה" ו "מס עיזבון" הם חילופי לעתים קרובות את הקווים ביניהם לפעמים לטשטש בכמה מדינות.

• טנסי מטיל מס מוות ממלכתי המבוסס על הערך הכולל של הרכוש של הנפטר, שהוא מבחינה טכנית מס עיזבון. אבל המדינה מתייחסת למס זה בתור "מס ירושה" בחוקים שלה.
• אורגון נהג לקרוא מס עיזבון המדינה שלו "מס ירושה", אבל זה השתנה ב -1 בינואר 2012. המס הפך בצדק הידוע מה זה - "מס עיזבון".

המדינה נגד הפדרלי מס החוק

קוד הכנסה פנימית לא להטיל מס ירושה ברמה הפדרלית, אם כי היא מספקת מס עירוני הפדרלי. חמש עשרה מדינות ומחוז קולומביה יש גם מסים עיזבון נכון לשנת 2017. אם אדם מת בבעלות בעלות בכל אחד תחומי שיפוט אלה, האחוזה עשויה חייב מס זה פעמיים: למס הכנסה גם למדינה.

רק 6 מדינות היו מס ירושה נכון לשנת 2015: מרילנד, ניו ג'רזי, פנסילבניה, קנטקי, איווה ונברסקה. אינדיאנה ביטלה את מסה בשנת 2013.

שתי מדינות - מרילנד וניו ג'רזי - הן מס ירושה והן מס עיזבון.

שיעורי מס ירושה ופטורים

בין המדינות להטיל מס ירושה, רוב בני המשפחה מיידי לפטור, בדרך כלל בני זוג וילדים. בני הזוג פטורים ממסים אלה בכל שש המדינות. גם ארגוני צדקה פטורים בדרך כלל. ירושה קטנה גם לעתים קרובות פטור. המיסוי של מתנה לא לבעוט עד הערך של המתנה עובר סף מסוים.

שיעור המס בדרך כלל בוגר בהתאם למידת קרבה בין הנפטר לבין מוטב. במדינות שאינן פוטרות את ילדי המנוח, מוטבים אלה משלמים בדרך כלל את שיעור המס הנמוך ביותר.

שערי יכול גם להגדיל עם הערך של הירושה. לדוגמה, אם אתה יורש מהאח שלך בניו ג 'רזי, אתה צריך לשלם 11 אחוזים של שווי מתנה מ $ 25, 000 ל $ 1. 1 מיליון דולר של 2016. 20 $ 000 עיזבון לא יהיה כפוף המס. אם העיזבון מוערך ב $ 1, 725, 000 או יותר, תשלם 16 אחוזים. אבל אם אתה לא קשור הנחשב בכלל, אתה צריך לשלם 15 אחוזים על מתנות עד $ 700, 000 ו 16 אחוזים על מתנות מעל ערך זה.

רוב המדינות עם מס ירושה יש מערכות דומות דומה, אבל מידת קרבה וערכים עשויים להשתנות. עיין בתרשים מס ירושה המדינה לקבלת סיכום של חוקים אלה במדינות להטיל אותם.

השורה התחתונה

המונחים "מס מוות", "מס עיזבון" ו "מס ירושה" משמשים לעתים לסירוגין כדי להתייחס למס שנגבה עקב מותו של מישהו. אם אתה חושב שאתה עשוי להיות כפוף למס ירושה, לדבר עם רואה חשבון מקומי או עורך דין תכנון הנדל"ן.

הערה: חוקי המדינה משתנים לעתים קרובות ומידע זה עשוי שלא לשקף שינויים שבוצעו לאחרונה. התייעץ עם עורך דין לקבלת ייעוץ משפטי שוטף. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ משפטי.