מהי ההגדרה של החזרות מס?

ישנם יתרונות רבים של שימוש בהטבות מס יתרון כדי להשיג מטרות מסוימות בחיים. שתי הדוגמאות הטובות ביותר הן באמצעות חשבונות מתאימים כדי לשמור על פרישה או עבור העתיד של הילד במכללה החינוך. ברוב המקרים, את הסכומים בתוך חשבונות אלה לגדול מבלי להיות כפוף מס הכנסה. כאשר משיכות להתחיל, יש בדרך כלל איזה סוג של יתרון המס. זה, כמובן, כאשר הכל הולך כמתוכנן.

-> ->

אבל החיים לא תמיד מסתדרים בצורה מושלמת. לפעמים אתה צריך לבצע משיכות מתוכניות אלה לפני תאריך מסוים, או את ההכנסות נדרשים למטרות אחרות. זה כאשר השלכות מס שליליות ניתן להטיל.

מכללת 529 תוכניות חיסכון הם דוגמה מושלמת למצב זה. כאשר צבר במשך השנים ומופץ עבור הוצאות חינוך מוסמך, הם יכולים להפחית באופן משמעותי את סכום הסיוע הכספי הנדרש. אבל, אם ההפצות משמשות למטרות שאינן מתאימות, הם יכולים להיות כפופים מס retapture.

ביסודו של דבר, אתה כבר לוקח ניכויים מס או זיכויי מס מן מס הכנסה שלך לאורך השנים עם ההבטחה של שימוש בכסף עבור החינוך המכללה של הילד שלך. אם זה לא יקרה מסיבה כלשהי, חלק הרווח עשוי להיות כפוף עונש מס פדרלי. בנוסף, ייתכן שתידרש לחזור ולשלם את המדינה מסים אחרת היית משלם על סכומים אלה.

השתמש בסקירה זו כדי לשפר את ההבנה שלך לגבי החזרות מס, כולל האם אתה נמצא בסיכון.

-> ->

התאוששות מס ותכנון פיננסי המכללה

במצבים פיננסיים תכנון המכללה, recaptures מס להתרחש בתדירות הגבוהה ביותר כאשר הפצה שאינם מתאימים נלקח מתוכנית סעיף 529 אשר משלם המסים תרמו, ולאחר מכן טענה הטבת מס על תרומתה של אותה שנה.

אמנם אין ניכוי מס הכנסה פדרלי על תרומה ל 529 תוכניות חיסכון המכללה, מדינות מסוימות עשויות לבקש מס retapture של מס הכנסה עקב אם היית מסוגל לנכות את התרומות המקורית על המדינה שלך מס הכנסה. למעלה מ -30 מדינות, כולל מחוז קולומביה, יש תמריצים כאלה זמינים.

אם יש סיכוי כי אתה תהיה לקחת הפצה שאינם מתאימים, חשוב מאוד כי אתה מבין את ההחזר מס תנאים של המדינה הספציפית שלך. קליפורניה, למשל, אין ניכוי מס המדינה, ולכן אין recapture. עם זאת, הנסיגה לא מוסמך על ידי משלם המסים קליפורניה כפוף נוסף 2. 5 אחוזים קליפורניה עונש מס על חלק הרווחים, אבל רק אם כפוף 10 אחוזים נוספים הפדרלית עונש מס נוסף.

עבור יועץ של ניו יורק, מודרך או ישיר המכללה תוכניות החיסכון, החלק העיקרי של rollovers ו משיכות בלתי כפופים כפופים למס ניו יורק בהיקף של ניכויים לפני ניכוי מס במקור, אך רק לאחר הסרת תרומות שאינן מנוכות .באינדיאנה, בעל החשבון חייב לשלם מס שווה ל -20% מהנסיגה הבלתי-חוקית מתוכנית 529, במידה שבה כל זיכוי ממס באינדיאנה נבע בעבר.

משיכות לא-חוקיות למטרה זו עשויות לכלול רולרים, אך אינן כוללות משיכות שבוצעו כתוצאה ממוות או נכות של המוטב או משיכות שבוצעו בשל קבלת המלגה. במצב זה, החזרה חלה גם על כל חשבון שהסתיים תוך 12 חודשים ממועד פתיחת החשבון.

פטור ממס בחזרה

הפצות בלתי מורשות הכפופות לכספי מס כוללות בדרך כלל כל הפצה שאינה למטרות השכלה גבוהה, לעתים קרובות אפילו כולל מעבר למסלול החיסכון של מכללה אחרת. אבל יש כמה מצבים שבהם ייתכן שלא תצטרך לשלם את מס הכנסה פדרלי או עונש של 10%, או להיות כפוף למדינה מס להחזיר את ההפרשה. אלה יכללו מוות של המוטב, חלוקות עקב מוגבלות, נוכחות באקדמיה הצבאית של או.סי, או קבלת סיוע כספי מספק, מענקים או סיוע אחר לכיסוי הוצאות המכללה.

חשוב מאוד כי אתה מבין הן את הטבות המס ואת ההשלכות המס הפוטנציאלי של השקעה בתוכנית חיסכון 529 לחינוך הילד שלך. שוחח עם יועץ פיננסי אשר ידע על קודי המס הספציפיים במדינה שלך כדי לקבוע כיצד אתה עלול להיות מושפע על ידי פטורים מס retapture.