שיפורים לעומת תיקונים עבור בעלי נכס להשכרה

למטרות מס, כמו גם עבור הערכה פוטנציאלית של הנכס שלך, חשוב מאוד להבין את ההבדל בין ביצוע שיפור לבין ביצוע תיקון נכס ההשכרה שלך. יש להם השלכות מס שונות, כמו גם השפעות שונות על הערך של הנכס שלך. <

מהו שיפור?

שיפור הוא כל סוג של שיפוץ אשר יאריך את "אורך החיים השימושי" של הנכס.

התיאוריה כאן היא שזה יוסיף ערך הנכס במשך שנים רבות ולא רק בשנת המס הנוכחית. שיפורים נחשבים בדרך כלל להוסיף משהו שלא היה שם קודם לכן, לשדרג משהו שהיה קיים או להתאים את הנכס לשימוש חדש. השיפורים הם בדרך כלל אינטנסיביים יותר מאשר תיקונים בדרך כלל כרוך בעלות גבוהה יותר.

-> -> דוגמאות של שיפורים:

• הוספת תוספת
• הוספת מיזוג מרכזי
• התקנת מערכת אבטחה
• התקנת השטיח החדש
• החלפת גג שלם
• החלפת כל הקיים אינסטלציה
• החלפת כל החשמל הקיים
• שיפוץ מטבח
• החלפת כל החלונות

מהו תיקון?

תיקון הוא תחזוקה כי יש צורך לשמור על הנכס במצב עבודה. ה- IRS מגדיר תיקונים כאלו שאינם "מוסיפים ערך משמעותי לנכס או מאריכים את חייו. "הם סבירים כמות והם נחוצים כדי לשמור על הנכס במצב למגורים.

תיקונים הם בדרך כלל נחשב שחזור פריט למצבו הקודם טוב.

דוגמאות של תיקונים:

• שיפוץ רצפת עץ
• צביעה מחדש של חדר
• תיקון גג
• תיקון אינסטלציה קיימת
• תיקון מכשירים קיימים
• החלפת ידית
• החלפת חלון
• החלפת גלאי עשן שבור
• החלפת קרשים רקובים
• החלפת אריחי רצפה סדוקים

אתה יכול לפצות שיפורים על המסים שלך?

כן, אבל את הערך המלא לא ניתן לנכות בשנה שבה הם התרחשו. זאת משום השיפורים יש אורך חיים שימושיים להוסיף ערך בשנים שלאחר מכן, לא רק בשנה השיפור התרחש. השיפורים חייבים להיות מהוונים ופוחתים בהתאם ללוחות פחת קבועים (זה יהיה שונה עבור כל נכס). עליך לחלק את עלות השיפור על פני אורך החיים השימושיים של השיפור ולאחר מכן לקחת ניכוי שנתי על בסיס ההוצאה של השנה.

דוגמה: ביצעת 5,000 $ מהעבודה בנכס שלך. זה נחשב שיפור. לכן, עליך לנכות אותו על לוח זמנים פחת קבוע. אנו נשתמש בלוח הזמנים של פחת של 10 שנים. נניח שאין ערך הצלה, כלומר זה יהיה שווה כלום אחרי 10 שנים.אנו נניח גם פיחות קו ישר, כלומר העלות תתפרס באופן שווה על פני 10 שנים. לכן, אתה יכול לטעון ($ 5000/10) הוצאה של 500 $ כל שנה במשך 10 השנים הבאות. בהנחה שאתה בשיעור מס של 28%, תוכל לחסוך ($ 500 * 28) $ 140 מסים עבור השנה.

אתה יכול לתקן תיקונים על המסים שלך?

כן, אתה יכול לנכות את מלוא עלות התיקון בשנת המס כי התיקון הושלמה.

דוגמה: ביצעת 5,000 $ מהעבודה בנכס שלך. זה נחשב לתיקון. כתיקון, אתה יכול לנכות את כל ההוצאה בשנה הנוכחית. נניח ששיעור המס שלך הוא 28%. לכן, תוכלו לחסוך ($ 5, 000 * 28) $ 1400 מסים.

שיפורים לעומת תיקונים, מה עדיף?

אחד אינו בהכרח טוב יותר מהשני. שיפור, כגון הוספת תוספת, מוסיף ערך הנכס שלך, אבל את כל העלות של תיקון, כגון תיקון דליפת גג, ניתן לנכות מיד על המסים שלך, משאיר יותר כסף בכיס שלך.

המצב האידיאלי ישתנה בהתאם לצרכים שלך. כמה בעלי בתים צריכים למקסם את כל המחיקות המיידיות, כי פרנסתם תלויה בהכנסה השנתית השנתית שלהם. בתרחיש זה, להיות מסוגל לסווג את ההוצאה כתיקון יהיה מועיל, כי זה יהיה למקסם את המשקיעים לאחר מס דולר עבור השנה הנתונה.

עם זאת, אם בעל הבית אינו זקוק לניכויים נוספים עבור השנה הנתונה, הארכת חיי הפחת במשך מספר שנים, על ידי סיווג ההוצאה כשיפור, עשויה להיות מועילה.

בעלי קרקעות רבים ובעלי נכסים להשכרה להשתמש פרצה על ידי הנחת השוכר בנכס ולאחר מכן ביצוע "תיקונים. "זה מאפשר בעל הבית לבצע תחזוקה נרחבת יותר, כי אולי אחרת היה מסווג כשיפור. עם הדייר כבר גרים שם, בעל הבית יכול לטעון כי העבודה היא הכרחית כדי לשמור על השוכר מרוצה.

עבור אותם דברים שיכולים ליפול בתחום אפור בין שיפורים ותיקונים, זה באמת תלוי כמה נוח לך ואת רואה החשבון שלך עם הגנה על הטענה שלך נגד בדיקת ה- IRS.

אתה תמיד צריך להתייעץ עם מס הכנסה או רואה חשבון מוסמך כדי להחליט אילו ניכויים חלים על המצב הספציפי שלך.