כיצד לחשב את החבות מס עיזבון שלך

אם המוות שלך מתרחשת במהלך שנה כאשר מס הנדל"ן הפדרלי הוא בתוקף, אז אם האחוזה שלך תהיה אחראית עבור מסים הנדל"ן הפדרלי יהיה תלוי בשווי של הנכס ברוטו שלך, את סכום החוב אתה חייב בזמן המוות שלך, את סך ההוצאות שייגרמו בעת יישוב הנדל"ן שלך, וכל ניכויים כי הנדל"ן שלך יכול לקחת. הנה איך להבין את הערכת החובה המס שלך.

- <->

לקבלת סקירה כללית של חוקי מסים פדרליים קיימים, וכן תרשים המציג את סכום הפטור ממס הנדל "ן הפדרלי ושיעורי מסים בין השנים 1997 עד 2014, ראה את הפרטים הבאים:

• סקירה כללית של הפדרלי הנוכחי חוקי מס עיזבון
• הפדרלי הפדרלי מס פטור תרשים, 1997 - 2014

הערה:

מידע זה מוצג בתבנית פשוטה, כך שתוכל לחשב הערכה גסה של חבות המס שלך. זה לא צריך להיות הסתמך על ייעוץ משפטי או מס.

קביעת הערך של הנכס שלך נטו

הערך של שלך ברוטו ן הוא מה משמש נקודת המוצא לקביעת חבות המס שלך. למד כיצד לחשב אומדן של ערך האחוזה ברוטו שלך על ידי קריאת:

-> ->

• מה הערך של הנכס משמש למטרות מס עיזבון?
• כיצד לחשב את הערך של אחוזת ברוטו שלך

מן האחוזה ברוטו שלך לאחר מכן ניתן לחסר כדי לתת לך את הערך של נטו ן למטרות מס עיזבון:

1. חובות ו הוצאות כולל משכנתאות, קווי אשראי, הלוואות אישיות, חוב של כרטיסי אשראי, הוצאות הלוויה וחשבונות רפואיים; וכן הוצאות מנהליות לסילוק עיזבונך או ל - Revocable Living Trust, לרבות עורך דין, דמי ראיית חשבון ושמאות, דמי אחסנה ומשלוח, ביטוח ודמי בית משפט; ( טיפ : כדי לקבל הערכה גסה של הוצאות ניהול, להכפיל את אחוזת ברוטו שלך 5%);
2. העברות צדקה , כולל מתנות ורכוש ישיר, להפריש ב אמון צדקה אמון או צדקה להוביל אמון ; ו
3. העברות לבן הזוג שהוא אזרח ארה"ב , כולל העברות מפורשות על ידי זכות של ניצול והעברות שבוצעו לנאמנות כי זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה, כגון " A אמון "הוקמה בעת שימוש AB אמון תכנון או ABC אמון אמון.

לקבוע את האחוזה הפדרלי מס עיזבון

מן האחוזה נטו שלך הוא חיסור אז פטור שלך פטור ממס הנדל"ן הפדרלי להגיע האחוזה במס שלך. הפטור ממס הקרקעות הפדראלי לשנת המס 2010 ו -2011 היה 5,000,000 $, הפטור לשנת המס 2012 היה 5 $, 120, 000, הפטור לשנת 2013 היה 5 $, 250, 000, וזה גדל ל 5 $ , 340, 000 בשנת 2014. הפטור ימשיך להיות צמוד לאינפלציה בשנת 2015 ובשנים מאוחרות יותר.

כמו כן, שים לב שאם ביצעת את כל המתנות החייבות במהלך חייך, אזי הפטור ממס הנדל"ן שלך יהיה שווה להפרש בין סך הפטור הזמין לבין הערך של מתנות החיים שבוצעו.

כמה דוגמאות

הנה כמה דוגמאות שיסייעו לך להבין כיצד חשבון מס עיזבון מחושב:

1. מוות בשנת 2014, ללא מתנות לכל החיים, אחזקה חייבת - אם אתה מת ב -2014 ברוטו הנדל"ן הוא $ 6, 000, 000 ואת החובות המותר שלך, הוצאות וניכויים הם $ 500, 000, אז את האחוזה נטו שלך הוא $ 5, 500, 000. לאחר מכן אתה מחסר מן הנדל"ן שלך הנדל"ן פטור ממס הנדל"ן שלך להגיע האחוזה במס שלך . אם לא ביצעת את כל החייבים במס במהלך חייך, אז בדוגמה זו את המס שלך יהיה שווה $ 250, 000: $ 5, 500, 000 ן נטו - 5 $, 340, 000 פטור ממס רכוש = $ 160, 000
   האחוזה שלך במס מוכפל אז ב -40% כדי להגיע לאחריות המס הפדרלית שלך, אשר בדוגמה זו שווה ל
   $ 64, 000 : $ 160, $ 64, 000 מס אחריות
   מוות בשנת 2014, לא מתנות לכל החיים, ן nontaxable - השתמש באותן עובדות לעיל, אלא כי הנכס שלך הוא בשווי של $ 4, 000, 000. במקרה זה, מאז שלך נטו הנדל"ן הוא פחות פטור מס הנדל"ן 2013, האחוזה החייבת שלך יהיה 0 $ ולכן חבות המס שלך יהיה
2. $ 0 : $ 4, 000, 000 ן נטו - $ 5, 340, 000 מס עיזבון פטור ב -2014, $ 1, 000, 000 בחיים מתנות - השתמש באותן עובדות לעיל כמו # 1, אלא כי המוות שלך מתרחשת בשנת 2014 ואתה עשה $ 1 000 , 000 של מתנות במס במהלך החיים שלך. משמעות הדבר היא כי $ 1, 000, 000 מתנות חייבות במס יהיה להפחית מן הפטור המס שלך זמין, עוזב אותך עם $ 4, 340, 000 פטור:
   5 $, 340, 000 פטור - $ 1, 000, 000 חיים מתנות , 340, 000 פטור כך, החובה המס שלך יהיה
3. $ 464, 000 $ 5, 500, 000 הנדל"ן - $ 4, 340, 000 פטור זמין = $ 1, 160, 000 ן
   $ 1, 160, 000 אחוזי מס x 40% שיעור =
   $ 464, 000 אחריות מס מחשבון מס רכוש
   כדי לחשב את הערכת החובה המס הפדרלי שלך המס, עיין במחשבון הבא המוצע על ידי חברת ההשקעות של ברטון נכס ניהול, LLC: כמה מס עיזבון ייתכן שאתה חייב?