ניכוי הוצאות ריבית על מסים העסק שלך

ברוב המקרים, הריבית היא הוצאה לניכוי עבור העסק שלך. אבל יש כמה מגבלות ומגבלות. כיצד הוצאות ריבית תלויות אם ההוצאה היא לרכישת נכסים עסקיים, על חובות עסקיים (כגון חוב של כרטיסי אשראי) או על ריבית על השקעות. מאמר זה בוחן הן הוצאות ריבית הכנסות ריבית וכיצד הם משפיעים על העסק שלך לחזור מס.

ריבית על חובות עסקיים

-> ->

עסקים יכולים לנכות ריבית על הלוואות שנלקחו לעסק, למטרות, כולל משכנתאות על רכוש עסקי, הלוואות לזמן ארוך וקווי אשראי.

ה- IRS אומר שאתה יכול לנכות ריבית על הלוואות עסקיות אם:

• אתה אחראי מבחינה משפטית עבור חוב זה. אם אתה מבוקר, תצטרך לספק את הניירת כדי להראות את תנאי החוב ואת החתימות. לדוגמה, הצהרה UCC-1 נדרשת לעתים קרובות על הלוואות.
• גם אתה וגם המלווה מתכוונים להחזיר את החוב. אתה צריך להראות שאתה עושה תשלומים וכי המלווה הוא הפקדת תשלומים אלה. הלוואה אישית ללא פעילות עשויה להיות חשודה.
• אתה ואת משאיל יש נכון החייב נושה היחסים. כלומר, יש עסקה באורך זרועות; זה לא רק אתה ואת אחיך שהלוו לך כסף ולא רוצה להיות נפרעו.

-> ->

ניכוי סוגים של הוצאות ריבית עסקית

אם העסק שלך לווה לרכוש משהו, תחויב הריבית על היתרה.

ריבית מראש. לקבלת משכנתא על נכס עסקי, אתה עלול בסופו של דבר תשלום מראש מיום הסילוק ועד למועד הסגירה, כחלק מעלויות הסגירה שלך.

ה- IRS אומר שכאשר אתה משלם ריבית מראש, עליך להקצות את הריבית על שנות המס שאליהן חלה הריבית. ניתן לנכות בכל שנה רק את הריבית החלה באותה שנה.

הוצאות ריבית כחלק מעלות הסחורות שנמכרו. אני nterest על רכישות שבוצעו על אשראי לרכישות המלאי צריך להיכלל העלות שלך של חישובי הסחורה נמכר.

הוצאות ריבית. בדרך כלל, ניכוי שלך עבור הוצאות ריבית ההשקעה מוגבל ההכנסה שלך נטו ההשקעה. כלומר, הוצאות הריבית לא יכול להיות גדול יותר מההכנסות הנובעות ההשקעה. אבל, ייתכן שתוכל לשאת את הוצאות הריבית עודף מסים בשנה הבאה.

ויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מידע נוסף על ניכוי עסקי ההשקעה עניין אישי.

אתה לא יכול לנכות ריבית שהוונו

אתה לא יכול לנכות עניין שיש להיות מהוון, כלומר, הריבית שנוספה ליתרה העיקרית של הלוואה או משכנתא. הוצאות ריבית אלה חייבות להיות מופחתות יחד עם העלויות האחרות של הנכס העסקי.

הוצאות עסקיות לעומת הוצאות ריבית אישית

הוצאות ריבית בגין הלוואות אישיות אינן ניתנות לניכוי, למעט ריבית משכנתא. אבל אם יש לך הלוואה עבור עסקים מעורבים והוצאות אישיות, אתה יכול לנכות את החלק כי הוא למטרות עסקיות.

מקרה ספציפי אחד של הוצאות עסקיות משולבות ועסקאות אישיות עוסק בהוצאות עבור בית העסק. החלק העסקי של ריבית המשכנתא הביתה, כמו גם מסים רכוש, הוא לניכוי כהוצאה עסקית.

היכן להציג את ההוצאות האלה

• עבור הבעלים הבלעדי וחברות LLC יחיד, להציג את הוצאות אלה בסעיף "הוצאות" של לוח ג 'על הקו 16. שים לב כי הוצאות הריבית מחולקים בין ריבית המשכנתא לבין כל הוצאות ריבית אחרות .
• עבור חברות ושותפויות מרובות חברים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים אחרים" בטופס 1065
• עבור תאגידים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים אחרים" בטופס 1120.

לקבלת מידע נוסף על הכנסות ריבית והוצאות

כללי ניכוי ריבית IRS הם מסובכים. ראה IRS פרסום 535 לקבלת מידע מפורט יותר על … ו IRS פרסום 550 על הוצאות ריבית השקעות והכנסות ריבית.

כתב ויתור
מאמר זה מציג מידע כללי, והוא אינו מיועד לייעוץ מס או ייעוץ משפטי; אני לא עורך דין או מומחה להכשרת מס. עיין בפרסומים של IRS ודן בהנחות מס עם יועץ המס המקצועי שלך.