סוף השנה תכנון מס אפשרויות למשקיעים

מספר טקטיקות תכנון מס זמינים למשקיעים לאורך כל השנה. הם יכולים להחליט למכור כמה השקעות, לבצע השקעות חדשות, או שהם עשויים להתחייב על שילוב כלשהו של השניים. החלטות אלה רלוונטיות במיוחד לקראת סוף השנה, כאשר המשקיעים מתחילים לקבוע את רווחי ההשקעה וההפסדים נטו שלהם, כדי שיוכלו לבצע התאמות שישפיעו על החזרי המס שלהן.

-> ->

תכנון מס טיפים לשנת 2017

הקפד להבין מה שיעור המס או שיעורי יחולו על הכנסה אתה מבין לפני שאתה מוכר כל ההשקעות. המסים הבאים הם בתוקף בשנת 2017:

• שיעורי מס הכנסה רגיל לשנת 2017 יש שיעור עליון של 39. 6 אחוזים עבור המרוויחים הגבוה ביותר.
• רווחי הון לטווח ארוך יש שיעור מס העליון של 20 אחוזים. ישנם שלושה שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך: 0%, 15% ו -20%. שיעור 20% העליון חל על אלה שנמצאים 39. 6 אחוז מס סוגריים.
• דיבידנדים מוסמכים חייבים במס לפי שיעורי מס רווחי ההון לטווח ארוך.
• ההכנסות מהשקעות יהיו כפופות למס הכנסה נטו, בשיעור של 3.8% החל ב -2015. הסכום על הכנסות מהשקעות משפיע על אנשים שהתאמו הכנסה ברוטו מעל 200,000 $ אם הם לא נשואים או מעל $ 250 , 000 לזוגות נשואים.

- שילוב של מס הכנסה על רווחי הון ומס הכנסה נטו על ההשקעה או על NIIT, המשקיעים עלולים לעמוד בפני שיעור מס שולי של 23. 8% על רווחים ארוכי טווח ודיבידנדים מוסמכים.

זה 20 אחוזים עבור מס הכנסה בתוספת 3. 8 אחוזים עבור NIIT. לעומת זאת, ניתן היה לחייב במס על רווחים לטווח קצר, דיבידנדים בלתי-חוקיים וריבית בשיעור של 43%. זה שיעור מס הכנסה העליון של 39. 6 אחוזים בתוספת 3. 8 אחוזים עבור NIIT.

->

בדוק את בסיס עלות הדיווח שלך הגדרות

חברות ברוקרים החלו לדווח על בסיס העלות של מוצרי השקעה למס הכנסה, כמו גם לבעלי החשבון, בטופס 1099-B בשנת 2011.

דיווח על בסיס עלות הורחב למניות של קרנות נאמנות ומניות שנרכשו באמצעות תוכנית השקעה מחדש של דיבידנד בשנת 2012. במהלך שנת 2013, אגרות חוב שנרכשו לאחרונה, שטרות, סחורות ונגזרות היו מכוסות על בסיס עלות הדיווח.

המשקיעים צריכים לבדוק את ההעדפות שלהם בסיס עלות בסיס באתר האינטרנט של הברוקר שלהם. ייתכן שתרצה להשתמש בשיטה אחרת מאשר שיטות ברירת המחדל של הברוקר. השווה את הנתונים של הברוקר שלך רשומות שלך כדי לוודא שיש לך את כל הנתונים הבסיסיים שאתה צריך להכין את ההחזר המס שלך.

שקול לאזן את תיק ההשקעות שלך לפי סוג מס

השקעות המייצרות הכנסה רגילה עשויות להיות טובות יותר בתוכניות נדחות מס, והשקעות המייצרות רווחים ארוכי טווח עשויות להביא לתוצאות מיסוי אופטימליות יותר בחשבונות חייבים במס.זאת בשל שיעורי המס הנמוכים יותר החלים על רווחים ארוכי טווח ומהווה חלק מאסטרטגיית מס הנקראת מיקום הנכסים.

מכירת Off לאבד השקעות

טקטיקה זו מאיצה הפסדים לתוך השנה הנוכחית. הפסדי הון יכולים לקזז את סך רווחי ההון. אם יש לך הפסד הון נטו לשנה, עד $ 3, 000 של הפסד זה ניתן להחיל לקזז את ההכנסות האחרות שלך כמו של 2017. כל הפסד הון מעבר לגבול השנתי הזה יכול להיות מועבר לשנה הבאה.

אם רכישה חוזרת של אותה השקעה בתוך 30 יום לפני או לאחר מכירת השקעה בהפסד, עם זאת, ההפסד שלך באופן אוטומטי להיות נדחה תחת כלל המכירה לשטוף.

למכור את זכייה השקעות

טקטיקה זו מאיצה הכנסה לתוך השנה הנוכחית היא אידיאלית כאשר משקיע מצפה שיעור המס שלה בשנה הנוכחית להיות נמוך יותר מאשר שיעור המס שלה בשנה שלאחר מכן. המשקיעים יכולים גם למכור את הפוזיציה הרווחית לספוג הפסדי הון שנוצרו משנים קודמות. החיסרון של טקטיקה זו היא כי להאיץ הכנסה גם מאיצה מס. המשקיעים במדרגות המס של 10% ו -15% ירצו לשקול למכור השקעות רווחיות לטווח ארוך כדי לנעול את שיעור המס אפס על רווחי הון. המשקיעים שנמצאים במדרג המס של 6% -6% ירצו לשקול את השפעתו של שיעור המס על הרווחים לטווח ארוך של 20% ושל 3% -8% בטרם יחליטו למכור.

צובר הפסדים עם רווחים

טקטיקה זו מאפשרת למשקיעים לקזז רווחים מכמה השקעות עם הפסדים מאחרים. זה ידוע כמו קציר הפסד והמטרה היא לנסות למזער את סך ההשפעה המס של מכירת השקעות ברווח על ידי מכירת בו זמנית את ההשקעות עם הפסדים. זוהי טקטיקה היברידית המאיצה את ההכנסות ומאיצה את ההפסדים כדי ליצור את השפעת המס הקטנה ביותר האפשרית בשנה הנוכחית. טקטיקה זו לא רק מפחיתה את הרווח הנקי בכפוף למס הכנסה, אלא גם מקטינה את הרווח הנקי בכפוף למס הכנסה נטו של 8%.

דחיית הפסדים עד השנה הבאה <>> משלמי המסים בדרך כלל אינם מוצאים את עצמם במצב שבו ניתן לדחות הפסדים על השקעות, משום שקוד המס כבר כולל הפרשה לנשיאת הפסדי הון עודפים לשנה הבאה. העיתוי של מכירת השקעות רווחי יכול לפיכך להיות מונע על ידי אסטרטגיית ההשקעה שלך ולא שיקולי מס.

דחיית הרווחים עד לשנה הבאה <>