סוף סוף מס תכנון רעיונות לעצמאים

פרילנסרים ושאר משלמי המסים עצמאיים יש כמה אסטרטגיות תכנון מס זמין להם, אבל זה אומר שהם בדרך כלל יש כמה החלטות לעשות לפני סוף השנה. האסטרטגיות הבאות יכולות לעזור להפחית את העלות של מסים מסוימים ולמטב את מצב המס שלך בין השנים הנוכחיות והעתידיות. הם נופלים לארבע קטגוריות בסיסיות: האצה או דחיית הכנסה, והאצת או דחיית ניכויים.

-> ->

האצה ודחייה - איך זה עובד

הכנסות מואצות פירושו שתנסה להביא הכנסות נוספות השנה, במיוחד הכנסה על הסף, כי זה עלול להיות נדחה עד לשנה הבאה . באופן דומה, ניכויים מואצים פירושו לבזבז כסף על הוצאות שיניבו ניכוי מס עכשיו.

דחיית הכנסה פירושה דחיית או עיכוב קבלת הכנסות מסויימות עד לשנה עתידית. דחיית ניכויים פירושו מחזיקה על ההוצאות כסף על ההוצאות לניכוי מס עד שנה הבאה או שנים מאוחר יותר, כאשר ניכויים אלה עשויים להיות יתרון יותר למצב המס שלך אז.

הכנסות מואצות ו / או דחיית ניכויים כדי להגדיל את סכום ההכנסה המוטל בשנה השוטפת. זה עשוי להיות אסטרטגיה שימושית אם ההכנסה שלך נופל לתוך סוגר מס נמוך השנה לעומת מה שאתה מצפה שזה יהיה בשנה הבאה. דחיית הכנסה ו / או הפחתת ניכויים פונקציות כדי להקטין את כמות ההכנסות במס של השנה הנוכחית, וזה יכול להיות שימושי אם ההכנסה שלך נופל בסוגריים מס גבוה יותר השנה ממה שאתה מצפה שזה יהיה בשנה הבאה.

ארבע טקטיקות אלה סובבות סביב העיתוי הנכון של הכנסה בתשלום ושימוש בניכויים למטרות הקשורות למס.

שיטות חשבונאות

העיתוי של הכנסות וניכויים תלוי בשיטה חשבונאית של משלם המסים. על פי מס הכנסה, "רוב האנשים ועסקים קטנים רבים להשתמש בשיטת מזומנים של חשבונאות", אז אנחנו נתמקד כאן על הכללים עבור שיטת מזומנים עצמאיים משלמי המסים.

תחת שיטת התשלום במזומן, "אתה כולל את ההכנסה ברוטו שלך כל פריטי הכנסה אתה למעשה או לקבל באופן קונסטרוקטיבי במהלך שנת המס", על פי מס הכנסה. "אתה מנכה את ההוצאות בשנת המס שבה אתה משלם להם בפועל … עם זאת, ייתכן שלא תוכל לנכות את ההוצאות המשולמות מראש, במקום זאת, ייתכן שתידרש להוון עלויות מסוימות".

אז עצמאים ידווחו על הכנסות שנתקבלו בפועל או באופן קונסטרוקטיבי במהלך שנת המס. "באופן קונסטרוקטיבי" פירושו הכנסה "מזוכה בחשבונך או העמידה לרשותך ללא הגבלה, אין צורך להחזיק בה …" הכנסה לא מתקבלת באופן קונסטרוקטיבי אם השליטה שלך בקבלה כפופה למגבלות או למגבלות משמעותיות."

באנגלית, אם אתה מקבל המחאות בסוף דצמבר ולא להפקיד אותם עד ינואר, כי ההכנסה הוא קיבל באופן קונסטרוקטיבי בדצמבר כאשר הם היו זמינים לך. הישיבה בהם במשך חודש נוסף היתה הבחירה שלך - אתה יכול להפקיד אותם.באותו הדבר, אם לקוח שלח לך המחאה שלאחר ינואר, השליטה שלך על הכסף הזה כפוף למגבלות כך שעושה זה ההכנסה של ינואר.

אסטרטגיות האצת הכנסה עבור עצמאים

שאל את הלקוחות לשלם עכשיו.התקשר או לכתוב ללקוחות שמאחורי לשלם את החשבוניות שלך. האם זה להאיץ את ההכנסה, אבל זה גם מנקה את החשבונות שלך לקבל.

• שאל גדול מראש תשלומים עבור פרויקטים כי ישתרע השנה הבאה.

אם אתה 'מחדש את סוגר המס של 15% השנה, ואם אתה מצפה שתהיה בטווח של 25% בשנה הבאה, ההאצה בהכנסות לשנה זו עלולה לגרום לכך שהכנסות g מס בשיעור נמוך יותר. אבל יש סוגריים מס מסים מבוססים על כמות ההכנסה שלך כל כך לקחת הכנסה יותר השנה עלולה לדחוף את ההכנסות שלך ישר מתוך זה סוגר 15 אחוזים. זה משהו של איזון לפעול כדי לקבל את זה נכון. אתה רוצה לקחת כמה הכנסות השנה ככל האפשר מבלי לדחוף את עצמך לתוך סוגר מס גבוה.

מס תעסוקה עצמית

אתה גם רוצה לפקוח עין על מס תעסוקה עצמית. מס זה מורכב משני מרכיבים: ביטוח לאומי ו Medicare. בדרך כלל מעסיקים משלמים כמחצית מסים אלה בעבור עובדיהם.

אם אתה עצמאי, עם זאת, עליך לשלם את שני החצאים בעצמך.

12. 4-אחוזים מס ביטוח לאומי מפסיק כאשר הכנסה של משלם המסים עולה על 127 $, 200 כמו של 2017. שקול להאיץ הכנסה אם אתה קרוב לסף זה, כי כל דבר שתרוויח על סכום זה יהיה חסך מס זה.

מס נוסף Medicare של 0. 9 אחוזים - על גבי 2. 9 אחוזים אחוז מס מדיקייר זה נכלל במסגרת מס תעסוקה עצמית, חל כאשר ההכנסה שלך מגיע 200 $, 000 עבור filers יחיד או ראש משק הבית פילרים, $ 250, 000 עבור זוגות נשואים הגשת משותפת, ו 125,000 $ עבור זוגות נשואים הגשת בנפרד. אם אתה במשותף עם בן / בת הזוג שלך, מס נוסף זה מוערך על שכר משולב Medicare ואת עצמי הכנסה עצמית הכנסה עבור שני בני הזוג. אז הנה עוד מילה של אזהרה: אם אתה שוקל אסטרטגיית האצת הכנסה, ייתכן שתרצה לנסות לא להאיץ יותר מדי הכנסה, דוחף את עצמך מעל הסף להכנסה שבה מס נוסף Medicare יחולו.

הכנסה דחייה אסטרטגיות עצמאיים

שלח מכתבים אוסף בינואר במקום דצמבר לדחוף כמה הכנסות בשנה הבאה.

• שאל קטן יותר מלפנים תשלומים עבור פרויקטים כי טווח זה השנה הבאה.
• אם אתה במדרג של 25% השנה וצפוי להיות בטווח של 15% בשנה הבאה, אתה יכול לדחוף את ההכנסה שלך לשיעור מס נמוך יותר על ידי דחיית ההכנסות לשנה הבאה.עצמאי משלמי המסים אשר ההכנסות יהיו ליד סף עבור מס נוסף Medicare אולי כדאי לשקול דחיית הכנסה אם זה ישמור אותם מתחת לסף הן השנה הבאה.

אסטרטגיות המעורבות תזמון ניכויים

עצמאים דיווחים ניכויים כי הם שילמו בפועל במהלך השנה, אם כי כמה ניכויים ניתן לשלם לאחר סוף השנה. לדוגמה, תרומות ל- IRA יכולות להיווצר עד ה -15 באפריל של השנה הבאה, ותרומות ה- SEP-IRA יכולות להתבצע עד ה -15 באפריל, או עד 15 באוקטובר אם תנקוט בהרחבה. עבור כל הניכויים האחרים, עם זאת, ההוצאות היה צריך להיות משולם במהלך השנה הקלנדרית.

אסטרטגיות האצת ניכויים עבור עצמאים

קנה ציוד השנה במקום בשנה הבאה. מחשבים, תוכנה, כלי רכב, רהיטים וסוגים אחרים של ציוד מופחתים על פני מספר שנים, וזה כשלעצמו הוא סוג של דחיית ניכוי, או שהם יכולים להימחק מיד באמצעות ניכוי סעיף 179. אתה צריך למקם את הציוד בשירות בשנה הנוכחית אם אתה משתמש בטקטיקה זו.

• מלאי על ציוד משרדי. אם אתה צריך כמה ניכויים נוספים השנה כדי לצבוט את הצעת החוק שלך נמוך יותר, זה מקום טוב להתחיל.
• שקול לשלם בונוסים לעובדים שלך השנה.
• שקול לעשות מסים שכר הרבעון הרביעי בחודש דצמבר ולא בחודש ינואר.
• ניכוי אסטרטגיות דחיה לעצמאים

לדחות השקעות במחשבים וציוד אחר עד לשנה הבאה.

• להמתין עד שנה הבאה מלאי על ציוד ושירותים אחרים במשרד אם אפשר.
• שקול לשלם בונוסים לעובדים שלך בינואר במקום דצמבר.
• בדוק את הספרים שלך ואת מערכת הנהלת חשבונות

בדוק את הבריאות הפיננסית של העסק שלך עם רואה החשבון שלך. רואי חשבון רבים יעזרו לך לנתח את דוח הרווח והפסד שלך ואת המאזן שלך כדי לזהות סוף שנה מס אסטרטגיות המתאימות לעסק שלך.

יזמים צריכים גם להעריך אם המערכת החשבונאית הנוכחית שלהם מספקת לצרכים שלהם. יש הרבה עסקים קטנים חשבונאות תוכנות זמינות אם המערכת הנוכחית שלך אין את כל התכונות שאתה רוצה או דורשים.

סקירה תוכנית הפרישה שלך

אנשים עצמאיים יש מספר אפשרויות כשמדובר תוכניות פרישה, כולל SEP-IRAs, SIMPLE IRAs, ו 401 (k) תוכניות. תוכניות SIMPLE ו 401 (k) יש להקים או להגדיר במהלך השנה הקלנדרית גם אם התוכנית ממומנת רטרואקטיבית בשנה הבאה. תוכניות SIMPLE יש להקים לפני 1 באוקטובר, 401 (k) תוכניות יש לקבוע עד 31 בדצמבר. בדוק את התוכנית הנוכחית שלך כדי לראות אם זה ואת רמות המימון שלך מתאים לצרכים שלך לשנה הבאה.

סקירה הבחירה שלך של ישות עסקית

פרילנסרים לעתים קרובות לעבוד על עצמם ללא כל מבנה עסקי רשמי, המכונה בדרך כלל להיות "מאוגדים". זה יכול להיות בסדר גמור עבור הצרכים שלך, אבל יש גם אפשרויות אחרות, כגון הקמת תאגיד, שותפות, חברה אחריות מוגבלת, או מבנה רשמי אחר.אין תשובה בגודל אחד. יזמים שעובדים תחת סוג אחד של מבנה אולי ירצו לבדוק אם מבנה עסקי אחר עשוי להיות יותר מועיל להם מס חכם.

כל מבנה עסקי יש יתרונות המס שלה ואת החסרונות. זה עשוי להיות אסטרטגי במיוחד כדי לבדוק את מבנה העסק שלך אם הכספים שלך או החשיפה המס משתנה באופן משמעותי.

בדוק תשלומים משוערים מס

אתה רוצה להגדיר תוכנית לתשלום מס בשנה הבאה. סכום זה כולל את תשלום המס המשוער הרביעי, אשר אמור להתקבל עד ה -15 בינואר. תשלום ההארכה, אם בכלל, צפוי בדרך כלל עד 15 באפריל, ותשלום המס המשוער הראשון צפוי גם הוא ב -15 באפריל. מועדים אלה עשויים להתארך ביום או שניים בשנים הקרובות אם ה -15 בחודש ייפול בסוף שבוע או בחופשה לאומית.

קבל מושג ראשוני של מה ההתחייבות המס שלך יהיה השנה אז יש לך מושג כמה אתה צריך להפריש עבור מס השנה של השנה הבאה.