הם כל עמותות פטורות ממס?

התשובה לשאלה זו היא מסובכת כי ישנם מספר סוגים של מלכ"רים.

ראשית, בואו להבהיר מה פטור ממס פירושו. פטור מלא ללא כוונת רווח עשוי להיות פטור ממס הכנסה הפדרלי ביותר וכמה מסים המדינה, כגון מכירות ומסים רכוש. כמו כן, התורמים עשויים להיות מסוגלים לקחת ניכוי מס על תרומותיהם לארגון.

כמה עמותות ליהנות הפטור הראשון אבל לא השני.

זה בגלל שיש 29 סוגים של ארגונים ללא מטרות רווח בתוך קוד המס. לדוגמה, לשכת המסחר המקומית שלך היא כנראה 501 (c) (6). מועדון הפנאי שלך עשוי להיות 501 (c) (7). ואת הטיפול היומי של הילד שלך הוא כנראה 501 (k).

עמותות צדקה שאנחנו מכירים כל כך הם 501 (c) (3) ארגונים תחת קוד המס של ארה"ב. הם מקבלים פטור ממס הכנסה, והתורמים שלהם רשאים לקבל ניכוי מס על תרומתם.

-> ->

מצב המס יכול להיות עכור, עם זאת, מאז כמה פעילויות צדקה ללא כוונת רווח יכול להיות במס, בדרך כלל כפעילות עסקית לא קשורה. זה יכול להתרחש כאשר עמותה מנהלת מיזם עסקי כדי להשלים את ההכנסה שלה וכאשר פעילות זו אינה קשורה למשימה הליבה של מלכ"ר.

כמו כן, אנשים יכולים רק לקחת ניכוי מס כאשר הם לתרום צדקה אם הם לפרט את הניכויים שלהם על ההחזר המס שלהם.

עמותות צדקה חייבות לחול על מס הכנסה עבור מעמד 501 (c) (3).

זה לא מוענק באופן אוטומטי. וכמה פעילויות צדקה וקבוצות אינם חלים כי הם קטנים או זמניים. כמה ארגוני צדקה בוחרים להיות עמותות לא מאוגדות שלא לעתים קרובות חלות על פטור ממס. כנסיות וארגונים דתיים מטופלים קצת אחרת מאשר צדקה "ציבורי".

זה הכל כדי לציין כי שום דבר לא פשוט, במיוחד כשמדובר קוד המס בארה"ב.

עמותות צדקה המעוניינות להפוך ל -501 (c) (3) פטורים ממס חייבים לעמוד בשלוש בדיקות:

מבחן ארגוני

יש לארגן עמותות פטורות ממס למטרות חוקיות באחת מקטגוריות אלה:

• חינוכיים
• חינוכיים
• צדקה
• מדעית
• ספרותי
• לבדיקת בטיחות הציבור
• טיפוח תחרויות ספורט חובבים לאומיים או בינלאומיים
• מניעת אכזריות לילדים או לבעלי חיים

המבחן המדיני: על ארגונים המבקשים מעמד 501 (c) (3) לציין במפורש בעיתונים המארגנים שהם לא ישתתפו במערכה פוליטית כלשהי עבור כל מועמד או יבצעו הוצאות למטרות פוליטיות. ישנן 501 קבוצות אשר יכולות לעסוק בפעילויות אלה, אך לא בארגונים 501 (c) (3).

מבחן הנכס

אמנת מלכ"ר חייבת לציין כי היא אוסרת על חלוקת נכסים או הכנסה ליחידים (למעט פיצוי הוגן עבור השירותים שלהם).כמו כן, על הארגון לציין במפורש כי לא ייעשה בו שימוש לצורך רווח או תועלת אישית של מייסדיו, עובדיו, תומכיו, קרוביו או עמיתיו.

השורה התחתונה

לסיכום, ישנם סוגים רבים של ארגונים ללא מטרות רווח.

לא כל עמותות צדקה. רק 501 (c) (3) ארגונים מקבלים הן חיוב מס חיובי בתוספת ניכוי מס עבור התורמים שלהם.

ארגוני צדקה חייבים לחול על מס הכנסה על מעמד 501 (c) (3) והם חייבים לעמוד בשלוש המבחנים שמגדירים ארגוני צדקה: המבחן הארגוני הקשור למשימה; המבחן המדיני הנוגע לנייטרליות פוליטית; ומבחן הנכסים, המחייב שימוש בנכסי הארגון לטובת הכלל.