מה הוא מגבלה הנוכחית מס, שיעור, ופטור?

שאלה: מהו שיעור מס רכוש הנוכחי ומגבלות?

תשובה: מגבלת מס הנדל"ן החדשה ל -2016 הותאמה לאינפלציה והוכרזה רשמית על ידי ה- IRS. כל אדם יכול להשאיר מאחור $ 5, 450, 000 לפני שלו או שלה אחוזה נושא מסים הנדל"ן הפדרלי, אשר מוטלים בשיעור של 40% עבור סכומי מעל הפטור. זוגות נשואים יכולים לבחור לשלב את הפטור ממס עיזבון שלהם (הניירת צריכה להיעשות כראוי כאשר בן הזוג הראשון מת!), מביא אותו $ 10, 900, 000; יתרון עצום כאשר מעביר עושר לילדים, נכדים, אחייניות, אחיינים, ובני משפחה אחרים.

(הערה: מסי הארנונה ומסים על מתנות אינם חלים על העברות בין רוב הזוגות הנשואים בארצות הברית, ואדם נשוי יכול לתת מתנה או להוריש, בחיים או במוות, נכסים בלתי מוגבלים לבעל או לאשתו מבלי לשלם מסים או מסי מתנה, עוד אחד מהיתרונות הכספיים המשמעותיים הרבים של הנישואין.)

מספרים אלה גדלים מ 5 $, 430, 000 ליחיד, או $ 10, 860, 000 לכל זוג נשוי, על פטורים ממס הנדל"ן במקום במהלך 2015. שיעור מס הנדל"ן עצמו נשאר ללא שינוי עם נגיסה נלקחה על ידי מס הכנסה מגיע ב 40% מהסכום עודף על הפטורים.

מס העיזבון קשור לפטור ממס מתנה לכל החיים

על פי החוק הנוכחי, 5 $, 450, 000, או $ 10, 900, 000 פטור ממס הנדל"ן קשורה זהים פטורות ממס מתנה ( $ 5, 450, 000 ליחיד או 10 $, 900, 000 לכל זוג נשוי). הנה הסבר מהיר וקל למה זה אומר במונחים מעשיים.

בכל שנה, אתה יכול לתת לאדם 14,000 $ מבלי לשלם מסים על כסף (יש חריגים כלליים על הכלל הזה, למשל, אתה יכול לשלם סכומים בלתי מוגבל עבור שכר לימוד והוצאות המכללה ). אם אתה נשוי, אתה ואת בן הזוג שלך יכול לשלב את הפטור, לוקח אותו $ 28, 000.

תארו לעצמכם היו לך ארבעה ילדים שאיתם אתה רוצה לעשות מתנה ללא תשלום מס.

אתה יכול לתת כל אחד ארבעה $ 14, 000 ($ 56, 000 סה"כ) ואת בעלך או אשתו יכול לתת כל אחד ארבעה $ 14, 000 ($ 56, 000 סה"כ). כלומר, בשנה קלנדרית אחת, היית מסוגל מתנה $ 112, 000 מבלי לשלם מסים מתנה.

מה אם אתה רוצה לתת לכל ילד $ 1, 000, 000? אתה יכול ללכת קדימה ולעשות את זה, או בוחרים לשלם את מס מתנה על $ 888, 000 הסכום העולה על החריגות השנתי מתנה מס, או, במקום זאת, תוך שימוש בחלק החיים שלך מתנה מס הכנסה הפרשה, אשר קשורה האחוזה שלך פטור ממס. אתה תובע את זה ואת $ 888, 000 יבואו את $ 10, 900, 000 פטור ממס רכוש משותף עם בן / בת הזוג שלך.כלומר, אם שניכם מתים, אתה רק יוכל להעביר $ 10, 012, 000 היורשים שלך לפני לשלם את ארנונה 40%.

זה יכול להיות אסטרטגיה חכמה כי זה מסיר נכסים מן האחוזה, שבו בשלב זה הנכסים יכולים להיות מורכבים הילדים, הנכדים, או הידיים של יורשים אחרים. איור עשוי לעזור.

דוגמה של שימוש מסים מסים מוקדם על ידי הטענה שלך לכל החיים מתנה מס גבול אי הכללה

תארו לעצמכם כי זוג נשוי, תומאס ואליזבת, מחליטים מתנה $ 10, 900, 000 לילדים שלהם מעל ומעבר השנתי שלהם - פטור ממס מתנה.

זה ישתמש 100% פטור ממס החיים שלהם מתנה כלומר מסים הנדל"ן יהיה חייב מן הראשון פרוטה שהושארו מאחור כאשר הם מתים. הם מצפים לחיות עוד 25 שנים על בסיס תחזיות תוחלת החיים הרגילה. שני דברים קורים עכשיו:

$ 10, 900, 000 ניתן להשקיע על ידי הילדים עם כל רווחי ההון, דיבידנדים, ריבית, ואת דמי השכירות גדל ב

האחוזות בהתאמה. אם הילדים יכלו לממן את כספם ב -8% לשנה במשך 25 שנה, הם היו מקבלים 74 $, 648, 380. 63, 748, 380 שהצטברו במהלך הבעלות שלהם לא נמנים כחלק מהנדל"ן של ההורים זה יעיל בצד צעד את מס הנדל"ן.

בכל פעם שיש התאמת האינפלציה לפטור ממס הנדל"ן, ההפרש מתווספת בחזרה לאחוזת תומאס ואליזבת. לדוגמה, דיברנו על איך הפטור ממס הנדל"ן גדל ל 10 $, 900, 000 בשנת 2016 מ 10 $, 860, 000 בשנת 2015. זה עוד 40 $, 000. אם אדם היה בשימוש כל מס הנדל"ן שלהם / מס מתנה לכל החיים פטור של 10 $, 860, 000 בשנה שעברה, הם היו מתעוררים כדי למצוא את עצמם עם $ 40, 000 ב פטורים מרצונם החדש אשר הם יכולים לנצל את הנוחות שלהם. מעל רבע מאה, תומאס ואליזבת צפויים להיות מסוגלים להעביר עוד נכסים כמו פטורים הם העלו במונחים נומינליים, בתוספת הם עדיין יש 14,000 $ לאדם, לכל מתנה שנתית מס פטור הם יכולים להשתמש לפי שיקול דעתם.

1. מבחינה מעשית, אפשר לעקוף את מס עיזבון ופטורות מס מתנה אפילו ביעילות רבה יותר על ידי ניצול דברים כגון הנחות נזילות במשפחה שותפויות מוגבלות והלוואות המשפחה בהנחה הנמוך ביותר המתאים הדולר האוצר הנדרש על ידי תקנות IRS. עם אופק זמן של 25 שנה, יועץ טוב המרוויח שיעורי תשואה מספקים על הנכסים אמור להיות מסוגל לקבל 100 $, 000, 000 או יותר (בחלק מהמקרים, באופן משמעותי יותר) לידיהם של היורשים ללא תשלום מסים.