מהי תוכנית 401 (K) וכיצד הם עובדים?

תוכנית 401 (k) היא סוג של תוכנית פרישה כי המעסיק שלך יכול להציע באופן חוקי לעובדים. התוכנית מאפשרת גם לעובד וגם למעסיק לקבל ניכוי מס כאשר הם מכניסים כסף לחשבון הפרישה של העובד 401 (k).

כדי להציע 401 (k), ישנם כללים רבים כי המעסיק שלך חייב לעקוב. מחלקת העבודה (DOL) יש חלוקה הנקראת הטבות לעובדים אבטחה אשר מסדיר את ההצעה של 401 (k) תוכניות ו spells את הכללים האלה.

-> ->

הנה הכללים הבסיסיים סביב הטבות מס, תרומות המעסיק, ואת אפשרויות ההשקעה המשפיעים על איך תוכנית 401 (k) עובד.

הטבות מס

כאשר 401 (k) תוכניות התחיל (בערך 1978), אתה שם את הכסף לתוכנית מראש מס. נבחן כיצד תרומות לפני מס עובדות תחילה.

לפני מס 401 (k) תרומות

בדרך כלל, כאשר אתה מרוויח כסף, אתה חייב לשלם מס הכנסה על מה שאתה מרוויח. תוכנית 401 (k) מאפשר לך להימנע מתשלום מסים הכנסה בשנה הנוכחית על כמות הכסף (עד גבול חוקי מותר 401 (k) תרומה) ​​כי אתה מכניס לתוכנית. הסכום שאתה מכניס נקרא תרומה דחיית שכר, כפי שאתה בוחר לדחות חלק מן השכר שאתה מרוויח היום, לשים אותו בתוכנית, ולשמור אותו, כך שתוכל לבלות אותו בשנים הפרישה שלך.

הכסף גדל מסים נדחים בתוך התוכנית. מס נדחים פירושו השקעות להרוויח הכנסה מהשקעות אתה לא משלם מס על רווחי ההשקעה מדי שנה.

במקום זאת, בעת פרישה, אתה משלם מס על הסכומים שאתה לסגת באותו זמן. יש 10% מס עונש ו מס הכנסה אם למשוך כספים מוקדם מדי (לפני גיל 55 או 59 ½ בהתאם לגיל הפרישה שלך 401 (k) כללי התוכנית).

דוגמה לחיסכון מס

בואו נסתכל על דוגמה כדי לראות כיצד החיסכון במס פועל.

נניח שאתה מרוויח 50 $ אלף לשנה ומחליט לתרום 5% מהשכר שלך, או $ 2, 500 לשנה, לתוכנית 401 (k) שלך. אם אתה משולם פעמיים בחודש, אז $ 104. 17 הוא נלקח מתוך כל המשכורת והכניסו לתוך 401 (k) התוכנית.

בסוף השנה, ההכנסה שהרווחת לך דו"ח על ההחזר המס שלך יהיה 47 $, 500 במקום 50 $, 000, כי אתה מקבל כדי להפחית את ההכנסות שהרווחת שנצברו על ידי הסכום שאתה שם מראש מס לתוך 401 ( k) התוכנית.

אם אתה נמצא בשעור המס השולי של 25%, הסכום של $ 2, 500 שתכניס לתוכנית פירושו 625 $ פחות במיסים הפדרליים ששולמו. אתה חוסך $ 2, 500 עבור פרישה, אבל זה רק עולה לך $ 1, 875.

הדוגמה לעיל מניח שאתה בוחר את המס המסורתי לפני מס 401 (k) תרומות, שבו אתה לתרום כסף על בסיס לפני מס.

Roth 401 (k) תרומות (לאחר מס)

מעסיקים רבים מציעים גם את האפשרות לשים תרומות רוט 401 (k) ייעודי.עם תרומות רוט (אשר החלה להיות מותר בשנת 2006), אתה לא מקבל כדי להפחית את ההכנסה שהרווחת שלך על ידי סכום התרומה, אבל כל קרנות לגדול פטורות ממס, וכאשר אתה לוקח משיכות פרישה, משיכות הם ללא תשלום!

לפני מס או לאחר מס?

ככלל אצבע, אתה רוצה לעשות לפני מס תרומות במהלך השנים שבהן אתה מרוויח ביותר, אשר בדרך כלל מתרחשים בשלבים המאוחרים ומאוחר של הקריירה שלך.

אתה רוצה לעשות תרומות רוט במהלך השנים שבהן הרווחים שלך (ולכן שיעור המס) הם לא גבוהים. שנים רווחיות נמוכה מתרחשות לעתים קרובות בשלבים המוקדמים של הקריירה, במהלך שנים של תעסוקה למחצה, או במהלך פרישה בשלבים שבהם אתה עובד במשרה חלקית.

מעסיק תרומות

מעסיקים רבים יעשו תרומות שלך 401 (k) תוכנית בשבילך. ישנם שלושה סוגים עיקריים של התרומות המעסיק: התאמת, שאינם בחירה, רווח שיתוף. תרומות המעסיק הם תמיד לפני מס, כלומר כאשר הם נסוגה פרישה, הם יהיו חייבים במס באותה עת.

התאמה

עם תרומה תואמת, המעסיק שלך רק מכניס כסף לתוכנית 401 (k) אם אתה שם כסף. לדוגמה, הם עשויים להתאים את התרומות שלך דולר עבור דולר עד 3 אחוזים הראשונים של שלך לשלם, אז 50 סנט על הדולר עד 2% הבא שלך לשלם.

בדוגמה שלנו למעלה, אם היית תורם 5 אחוזים של 50 $ שלך, 000 משכורת, או $ 2, 500 בשנה, המעסיק שלך יהיה לתרום $ 2, 000. הם יתאימו את 3 אחוזים הראשונים של התשלום שלך, או 1 , 500, על ידי הצבת $ 1, 500. ב 2 אחוז הבא שלך לשלם, $ 1, 000, הם יהיו התאמה 50 סנט, או 500 $. לכן, סך הכל הם יתרום בשמך יהיה $ 2, 000 לשנה.

אם המעסיק שלך מציע תרומה תואמת, זה כמעט תמיד הגיוני לתרום מספיק כסף כדי לקבל את המשחק. תחשוב על זה כמו להעלות מיידית!

Non-Elective

עם תרומה לא-אלקטיבית, המעסיק שלך עשוי להחליט לקבוע אחוז מוגדר לתוכנית עבור כולם, ללא קשר לשאלה אם העובד תורם כסף משלהם או לא. לדוגמה, מעסיק יכול לתרום 3 אחוזים של תשלום לתוכנית בכל שנה עבור כל העובדים הזכאים.

שיתוף רווחים

עם תרומה ברווחיות, אם החברה מרוויחה, הם עשויים לבחור לשים סכום דולר קבוע לתוכנית. ישנן נוסחאות שונות הקובעות כמה יכול ללכת למי. הנוסחה הנפוצה ביותר היא שכל אחד מקבל תרומה לשיתוף רווח כי הוא יחסי לשכרם.

מתי הכסף שלך?

כמה סוגים של המעסיק התואמים את התרומות כפופים לוח הזמנים של הבשלה, כלומר, אם כי הכסף הוא בחשבון שלך, אם תעזוב לפני שאתה 100 אחוז הבשיל אתה רק לשמור על חלק מה החברה לשים לך. אתה תמיד מקבל לשמור על כל הכספים שלך כי תרמת לתוכנית.

אפליה חוקים

מעסיקים לא יכולים להגדיר 401 (k) תוכניות רק לטובת הבעלים או פיצוי עובדים.כל תוכנית חייבת לעבור מבחן שנתי כדי לוודא שהיא עומדת בכללים אלה, או המעסיק יכול להגדיר סוג מיוחד של תוכנית בשם "Safe Harbour 401 (k) תוכנית" אשר מאפשר להם לעקוף את תהליך הבדיקה מסורבלת.

עם תוכנית Safe Harbor, כל עוד המעסיק הוא לשים סכום הנדרש מבחינה משפטית, או כמו במשחק או תרומה לא אלקטיבית, אז התוכנית שלהם יהיה "לעבור" את כל הבדיקות. עם תוכנית Safe Harbor, כל התרומות או unlective המעסיק מכניס לך הם הבשילו מיד! (תרומות ברווחים עדיין עשויות להיות כפופות לתזמון ההבשלה).

אפשרויות השקעה

רוב תוכניות 401 (k) יציעו מינימום של שלוש אפשרויות השקעה שונות שיש להן רמות סיכון שונות מאוד והמשתתפים חייבים לקבל חינוך על בחירות. כללי הממשלה גם להגביל את כמות המניות המעסיק או סוגים אחרים של השקעות שניתן להשתמש בהם 401 (k) התוכנית. בשל מגבלות אלו, הסוגים הנפוצים ביותר של השקעות המוצעים בתכניות 401 (k) הן קרנות נאמנות.

תוכניות רבות תקים ברירת מחדל ההשקעה בחירה (קרן נאמנות ספציפית), וכל הכסף הולך שם עד שאתה מחובר או להתקשר לתוכנית שלך כדי לשנות את ההשקעה אחרת.

401 (k) אפשרויות השקעה למתחילים

רוב תוכניות 401 (k) מציעות קרנות תאריך יעד שיש להן שנה קלנדרית בשם הקרן המיועדת להתאים לשנה הקרובה שבה אתה חושב שתוכל לפרוש . אלה יכולים להיות בחירה מצוינת עבור משקיעים חדשים.

חלק 401 (k) תוכניות גם מציעים תיקי מודל, שבו אתה למלא שאלון, ולאחר מכן מבחר של השקעות מומלץ בשבילך. אלא אם אתה משקיע מתוחכם או עובד עם מתכנן פיננסי מי הוא עושה המלצות בשבילך, רובכם יהיה הכי טוב באמצעות קרן תאריך היעד או אפשרות תיק המודל. אני קורא אלה אפשרויות ברירת המחדל חסינות דרכים להשקיע!

כללים אחרים

ישנם כללים נוספים רבים אשר תוכנית 401 (k) חייבת לעקוב אחר מי זכאי, כאשר הכסף יכול להיות משולם מתוך התוכנית, אם הלוואות מותר, העיתוי של מתי הכסף חייב להיכנס לתוכנית, ועוד הרבה, הרבה יותר. אם אתה קורא תקנות, אתה יכול למצוא שפע של מידע בדף תוכניות פרישה שאלות נפוצות של אתר האינטרנט של מחלקת העבודה.