הון רווחי היסודות

המונח רווח הון, או רווחי הון, משמש לתיאור הרווח שנרשם מקניית השקעה או נכס אחר במחיר אחד ומכירה במחיר שונה, גבוה יותר. לדוגמה, אם אתה קונה חתיכת נדל"ן עבור $ 500, 000 ומכר אותו עבור $ 800, 000, היית צריך לדווח על רווחי ההון הכולל של $ 300, 000 ($ 800, 000 מחיר המכירה - $ 500, 000 בסיס עלות = $ 300, רווח הון רווח).

רווחי הון אינם מוגבלים מניות, אג"ח, קרנות נאמנות. הם יכולים גם לחול על יצירות אמנות, נדל"ן, כלי רכב, כרטיסי בייסבול, בקבוקי יין, מטבעות כסף, בולי דואר נדירים, או כמעט כל דבר אחר שיכול להיחשב השקעה.

מיסים על רווחי הון

כללי המס עבור רווחי הון משתנים בהתאם להשקעה הספציפית, משך הזמן שבו הנכס מוחזק, וכן שיעור מס ההכנסה האישי שלך. לדוגמה, רווחי הון על זהב או כסף מסים כמו אספנות, אשר שיעור גבוה יותר (28% בעת פרסום) מאשר רווחי הון על מניות (15% על החזקות לטווח ארוך נמכרים). יש בדרך כלל שלושה שיקולים כשמדובר בקביעת הטיפול המס של רווחי ההון שלך. אלה הם:

1. מהו הטיפול במס עבור נכס הבסיס על רווחי הון? כפי שהוזכר קודם לכן, זהב ורווחי הון כסף במס בשיעור גבוה יותר מאשר רווחי הון ששולמו על מניות או אג"ח. כמו כן, כללי המס לספק ענקית חיים רווחי הון פטורים עבור בעלי בתים שמוכרים את ביתם ברווח (וזה מבחינה טכנית רווחי הון רווח כי זה בא ממכירת נכס שנרכש במחיר נמוך יותר). דיברנו על כך מעמיק בתקופות החזקת מס רווחי הון, אשר סיפקו לכם דוגמאות ומידע נוסף על משך הזמן שבו אתם מחזיקים בהשקעה, יכולים לקבוע, בין היתר, את סך מס רווחי ההון שיוערכו.

1. מהי תקופת החזקת מס רווחי ההון? זהו משך הזמן שהחזקת את ההשקעה. על פי IRS השעון מתחיל ביום שבו אתה רוכש את ההשקעה שלך ומסתיים ביום שאתה מוכר אותו. כדי לעודד השקעה לטווח ארוך, הממשלה מספקת לעתים קרובות שיעורי מס נמוכים יותר על נכסים המוחזקים זמן רב יותר מאשר תקופה מסוימת כגון 1 שנה או 5 שנים. אלה מסים כרווחי הון לטווח ארוך. השקעות המוחזקות ונמכרות תוך 365 ימים או פחות נחשבות כהחזקות לטווח קצר וכל רווח ימוסה בשיעור ההכנסה הרגיל של משלם המסים. לדוגמה, השכר שלך ואת הרווחים במס על 28%. ב -1 בינואר, אתה רוכש 100 מניות של קוקה קולה עבור 5 $, 000 ואז למכור אותם ארבעה חודשים מאוחר יותר ב -1 באפריל ב 5 $, 500.מאז מכרו אותם במחיר גבוה יותר ממחיר הרכישה או בסיס העלות שלך, אתה תהיה $ 500 ולבצע מס רווחי הון. עם זאת, כי אתה לא מחזיק את המניות של המניה במשך יותר מ 1 שנה, תשלם רווח הון גבוה יותר שיעור המס יהיה שווה את שיעור מס הכנסה אישי של 28% במקום ארוך טווח רווחי הון שיעור המס של 15% או פחות.
2. האם רווחי ההון מתקזזים על ידי הפסדי הון? הפסדי הון הם ההיפך מרווחי הון - במקום למכור את ההשקעה שלך ברווח, אתה מוכר אותם בהפסד. רוב הזמן, אתה יכול לקזז כל מס רווחי הון היית חייב על ידי ניכוי הפסדי הון על השקעות דומות. לדוגמה, אם היה לך רווח הון של 100 אלף דולר לטווח ארוך על אחת המניות ו 30 $, 000 $ לטווח ארוך הפסד הון על מניות אחרות, ייתכן שתוכל לשלם מסים על רווחי הון נטו של $ 70, 000 חיסכון אתה כסף. החל משנת 2016, אם עדיין יש לך הפסדים שנותרו לאחר כל רווחי הון אחרים שימשו כדי לקזז אותם, ה- IRS יאפשר לך לנכות עד $ 3, 000 מתוך ההכנסה החייבת שלך (או $ 1, 500 אם אתה נשוי הגשת בנפרד ). לאחר מכן, אם כל ההפסדים יישארו לאחר מכן, תוכל ליישם אותם החזר המס הבא של השנה כמו הפסדים סחבת.

לקבלת מידע נוסף, בקר www. מַס הַכנָסָה. gov, או להתייעץ עם רואה החשבון שלך או סוכן IRS.