מס ההבדלים בין תאגיד S ו- LLC

עסקים קטנים רבים נראה מובנים כמו LLC או S Corporation. רו"ח Gail רוזן נשאל, "מה ההבדל על איך שני סוגים אלה של ישויות במס?" הנה התשובות שלה על כמה שאלות נפוצות על מסים עבור אלה שני גופים עסקיים פופולריים.

כיצד LLC ו S Corp מסים?

כל העסקים חייבים במס על הרווח הנקי (או הפסד) שלהם מחושב על ידי לקיחת המכירות בניכוי ההוצאות המותרות.

מס של LLC משולם על החזרת המס הפרטית של הבעלים על פי אחוז הבעלות בחברה. אם אתה הבעלים של 50% של LLC, עם $ 120, 000 של הרווח הנקי, אתה משלם מס על 50% מהרווח הנקי ($ 60, 000) על ההחזר המס האישי שלך.

תאגיד S משלמת משכורת סבירה לבעל עובד של העסק. אז כל רווח או הפסד הנותרים (לאחר הפחתת השכר לבעלים כהוצאה לניכוי) זורם אל החזרת המס האישי של הבעלים.

-> ->

תגיד שאתה עובד 50% הבעלים של עסק רווחי ואתה משולם $ 50, 000 שכר. לתאגיד 20,000 $ של הרווח הנקי, אשר אתה זכאי ל -50%; לכן, על ההחזר המס האישי שלך, היית משלם מס על המשכורת של $ 50, 000 בתוספת $ 10, 000 רווח אשר שווה $ 60, 000 בסך הכל הכנסה עסקית חייבת.

מה ההבדל כמה זה עולה כדי לשמור על ישות כמו LLC לעומת S Corporation?

תאגיד S בדרך כלל משלמת יותר מס מאשר LLC בשל מס שכר נוספות מסים של חברות המדינה שיכולים להיות ישים.

כל משכורת שתאגיד S משלמת לבעלים כפופה לאבטלה של המדינה ולמס הכנסה. בעל יחיד של LLC אינו משלם אבטלה המדינה או מסים נכות ולכן חוסך את העלויות של תשלום מסים אלה שכר. זה גם אומר כי בגלל LLC אינו משלם לקרנות אלה, הבעלים (ים) אינם זכאים המדינה אבטלה או נכות הטבות.

מדינות רבות גם תשלום מס חברות מינימלי זה יכול להיות יקר יותר מאשר את דמי הקשורים LLC. מסים אלה משתנים בהתאם למדינה, כך שעליך לבצע מחקר או להתייעץ עם מחיר לרכישה באזור שלך.

בעבר, בעלי תאגיד S היו מסוגלים להימנע מתשלום ביטוח לאומי מס רפואי על כל הרווחים שהם עשו מעסקיהם לאחר לקיחת משכורת סבירה. החל משנת 2011, חקיקה חדשה לקחה את הטבה זו עבור חברות קטנות שירות מקצועי רבים.

זה נשמע כמו תאגיד S הוא יקר יותר. האם יש סיבה שאני צריך לשקול להיות תאגיד S?

עסקים חדשים רבים כיום הם יועצים עצמאיים שעובדים כקבלנים עצמאיים עבור לקוח אחד בעיקר.הסדר זה יש סיכונים רבים מאז IRS יכול להסתכל על הקשר ולקבוע כי יועץ צריך להיות שכרו כעובד לעומת קבלן עצמאי. עם זאת, אם היועץ המבנים את העסק כמו S Corporation, למס הכנסה אין בעיה עם מערכת היחסים מאז הבעלים הוא מובנה תחת ישות תאגידית והוא משלם אבטלה ומס נכות.

כפי שציינתי לעיל, LLC משלמת מס על הרווח הנקי על ידי ביצוע תשלומים רבעוניים המשוער למס הכנסה.

יש לי כמה לקוחות שאינם מתמקדים לשלם את הערכות רבעוני שלהם ולכן להסתבך עם מס הכנסה. אנשים אלה טובים יותר מבנית את עצמם כתאגיד באמצעות שירות שכר, כך מסים שלהם נלקחים באופן אוטומטי מתוך שכרם.

עורך דין תמיד צריך להתייעץ עם הגנה על אחריות מוגבלת LLC נותן לעומת תאגיד. אני תמיד האמנתי כי כל העסקים צריכים לשלם עבור ביטוח אחריות טובה עבור ההגנה האולטימטיבית.

כל עצה אחרת כדי להפוך את ההחלטה הזו מסובכת קצת יותר קל עבור בעלי עסקים חדשים?

אני בדרך כלל יש ייעץ ביותר של לקוחות עסקיים חדשים שלי להתחיל עם ישות LLC. חוק המס מאפשר לך לעבור מס חינם ל- S Corporation ברגע שאתה LLC. אבל, אתה לא יכול לעשות את ההפך. ברגע שאתה S Corporation, אתה לא יכול לעבור ל LLC.

תמיד יש שיקולי מס אחרים, משפטיים ופיננסיים שיש לקחת בחשבון בעת ​​קבלת החלטה כה חשובה. השתמש בשירותים של מחיר טוב לרכישה כדי לדון במצב הספציפי שלך.

כיצד LLC לעומת מסים קורפ S משפיעים על העסק אדם אחד?

בנוסף למה Gail רוזן דנו לעיל, אני מקבל שאלות של בעלי עסקים רבים אשר שוקלים LLC לעומת S Corp. לעסק אדם אחד, יש יתרון קטן להרכיב S קורפ לשמור על רווחים ולהימנע ממסים. אם העסק יש הכנסה ממכירת מוצרים, זה עשוי להיות הגיוני, אבל אם כל ההכנסות נוצרת על ידי העבודה של הפרט, יש מעט הטבות מס.

הנה דוגמה:

פיי יש עסק ייעוץ; כל הכנסותיה מגיעות מעבודתה. אם היא הבעלים של LLC, כל הרווחים של העסק הם חייבים במס לה כבעלים. אם היא הבעלים של S Corp, היא הופכת לעובד, ואת המשכורת שלה הופך להיות הוצאה. אבל היא חייבת לשלם לעצמה משכורת סבירה, כאמור לעיל. שכר סביר הוא כנראה כל ההכנסה שלה, אז היא עדיין כנראה הולך לשלם מס עסקים על כמעט כל ההכנסה נטו שלה.

כתב ויתור: המידע באתר זה נועד למטרות כלליות, כדי לסייע לך להבין את היסודות. זה לא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. התייעץ עם רואה החשבון שלך או עם עורך הדין כדי לדון בשאלות העסקיות הספציפיות שלך.