וִידֵאוֹ: דוח שנתי לעוסק פטור | דוח שנתי לעוסק מורשה | 750 ש"ח בלבד|YPAY 2024
תרומה לחשבון פרישה הפרט המסורתי לא רק לעזור לך לגמור את החודש שלך, אבל זה יהיה גם להפחית את המס שלך הַכנָסָה. תרומות מסורתיות IRAs יכול להיעשות מאוחר כמו תאריך היעד הראשון של החזר מס לספור לקראת השנה שעבורה אתה הגשת.
דולר גבולות עבור תרומות לחשבון פרישה אישי
אתה יכול לתרום IRA מסורתית, רוט IRA או שניהם.
- <->התרומות השנתי הכולל שלך או מסורתי או רוט IRAs לא יעלה על פחותה של הכנסה שהרווחת שלך עבור השנה או את הסכום המקסימלי השנתי.
| IRA תרומות הגבלות | ||
| שנה | 2016 | 2017 |
| תרומה רגילה מקסימלית | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| תרומת מלכוד מקסימלית | $ 1, 000 | $ 1, 000 |
| סך הכל תרומה מקסימלית | $ 6, 500 | $ 6, 500 |
| תרומות בשל | אפריל 18, 2017 | אפריל 18, 2018 |
| מקור: IR-2015-118 | IRS | -> -> |
דרישות התרומה
תרומות רגילות ניתן על ידי כל אדם מתחת לגיל 70. 5 בתנאי שהוא הרוויח הכנסה. תרומות עד למעלה ניתן על ידי אנשים בני 50 ומעלה עם הכנסה שהרווחת. Roth IRAs אין מגבלות גיל.
עבור מטרות IRA בלבד, הכנסה שהשתכרו מורכבת משכר דיווח על W-2, הכנסה עצמית עבודה מעסק או משק, מזונות.
ה- IRS מסביר:
-
"כדי לתרום ל - IRA מסורתי, עליך להיות מתחת לגיל 70, בסוף שנת המס, אתה ו / או בן / בת הזוג שלך, אם אתה מחזיר תשואה משותפת, כגון שכר, משכורת, עמלות, טיפים, בונוסים או הכנסה נטו מעבודה עצמית, מזונות מסים ותשלומי תחזוקה נפרדים המתקבלים על ידי אדם מטופלים כמטרה עבור מטרות ה- IRA ".מועדים לקבלת תרומות
יכול לתרום כספים ל- IRA המסורתי שלך או ל- ROT בכל עת במהלך השנה הקלנדרית, ואתה יכול גם לתרום ל- IRA עד המועד האחרון להחזרת המס שלך, מבלי לספור תוספים שאתה עשוי לבצע. תרומות IRA עבור שנת המס 2016 היו אמורים עד 18 באפריל 2017, ואת תרומות IRA לשנת המס 2017 צפויים עד 18 באפריל 2016.
תאריך היעד המס הוארך בשתי השנים כי 15 אפריל נופל בסוף שבוע ואחריו חופשה אחת או יותר.
היכן לתבוע ניכוי מס
דווח על תרומת ה- IRA שלך הניתנת לניכוי ישירות בדף הראשון של טופס 1040 או טופס 1040A. אתה לא צריך לפרט את הטענה הזאת ניכוי. זה הסתגלות להכנסה, אז אתה יכול לקחת את זה בנוסף לפריט או תביעה ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך.
IRA Deduction האם ניתן לבטל את שלב זה או לבטל את ההכנסה בהתבסס על הכנסה
תרומות ל- IRA מסורתיות עשויות להיות ניתנות לניכוי באופן מלא, ניתנות לניכוי באופן חלקי או שאינן ניתנות לניכוי לחלוטין, בהתאם לשאלה האם אתה ו / או בן / בת הזוג שלך מכוסים על ידי תוכנית פרישה דרך המעסיק שלך .אם משלם המסים מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה, ההכנסה שלו קובעת אם הניכוי IRA שלו יהיה מוגבל. תוכניות הפרישה בעבודה כוללות 401 (k) תוכניות, 403 (ב) תוכניות פנסיה.
השתמש מותאם שונה ברוטו מותאם הנוסחה כדי למדוד הכנסה לצורך חישוב כמה ניתן לנכות עבור תרומות IRA המסורתית. ה- IRS מסביר את הנוסחה בדרך זו:
שינוי ברווח הגולמי המתוקנן מתואם ברוטו (AGI), ללא ניכוי ה- IRA, לאחר הכללת הטבות מס ביטוח לאומי החייבות במס, לאחר החלת מגבלות הפסדים על פעילות פסיבית על הכנסה פסיבית, וכן שינויים:
+ אי הכללה של ריבית החיסכון
+ אימוץ סיוע נשלל מהכנסות
+ ניכוי עבור פעילות הייצור המקומי
+ ניכוי עבור ריבית ששולמה על הלוואות לסטודנטים
+ ניכוי עבור שכר לימוד ואגרות < + הכנסה זרים שהורווחו הכנסה, הרחקת דיור וניכוי דיור.
השתמש ב-
גליון עבודה 1-1
בפרסום 590-A, תרומות לסדרי פרישה אישיים, הזמינים בפורמט PDF באתר האינטרנט של IRS, כדי לחשב את ה- AGI שהשתנה. אתה יכול להבין אם ניכוי IRA שלך עשוי להיות מוגבל על ידי שימוש בתרשימים להלן לאחר שקבעת AGI שלך שונה.
הגשה
שינוי AGI
| מצב מ | ||
| עד | יחיד | |
| > $ 99, 000 $ | $ 71, 000 | ראש משק הבית |
| 61, 000 | 71, 000 | אלמנה מזכה / אה |
| 98, 000 | 118, 000 | נשוי תיוק בנפרד & בני הזוג לא גרים בנפרד כל השנה |
| -0- | 10, 000 | נשוי תיוק בנפרד & בני הזוג לחיות בנפרד כל השנה |
| 61, 000 | 71, 000 | תיוק נשוי במשותף: עבור בן זוג אשר מכוסה על ידי תוכנית פרישה |
| 98, 000 | 118, 000 | תיוק נשוי במשותף: עבור בן זוג שאינו מכוסה על ידי תוכנית פרישה והשני בן זוג מכוסה |
| 183, 000 | 193, 000 | האם AGI שלך שונה פחות מאשר "סכום"? |
| בין הסכומים האלה? | יותר מהסכום "to"? | ↓ |
| ↓ | ↓ | ניכוי מלא |
| ניכוי חלקי | ללא ניכוי | |
| 2017 הגבלות על ניכוי עבור IRAs מסורתיות | אם מכוסים על ידי תוכנית פרישה בעבודה | תיוק |
שינוי AGI
| סטטוס מ- | ||
| יחיד | ||
| $ 62, 000 | $ 72, 000 | ראש משק הבית |
| 62, 000 < 72, 000 | אלמנה מזכה / אה | 99, 000 <119> 119, 000 |
| נשוי תיוק בנפרד & בני הזוג לא גרים בנפרד כל השנה < 000 | נשוי תיוק בנפרד & בני הזוג לחיות בנפרד כל השנה | 62, 000 |
| 72, 000 | תיוק נשוי במשותף: עבור בן זוג אשר מכוסה על ידי תוכנית פרישה | 99, 000 |
| 119, 000 | תיוק נשוי במשותף: עבור בן זוג שאינו מכוסה על ידי תוכנית פרישה ואת בן הזוג השני מכוסה | 184, 000 |
| 194, 000 | האם AGI שלך שונה פחות מסכום "מ"? | בין הסכומים האלה? |
| יותר מהסכום "to"? | ↓ | ↓ |
| ↓ | ניכוי מלא | ניכוי חלקי |
| ללא ניכוי | טיפים לתכנון מס | גלה אם תרומה ל- IRA מסורתי תהיה ניתנת לניכוי באופן חלקי, באופן חלקי ניתנים לניכוי או בלתי ניתנים לניכוי. |
| אם חלק התרומה שלך IRA המסורתית היא nondeductible, שקול לתרום את חלק deductible ל IRA המסורתית ואת יתרת שאינם ניתנים לניכוי חלק IRA רוט אם אתה זכאי. | אם כל תרומת ה- IRA המסורתית שלך אינה ניתנת לניכוי, ייתכן שתרצה לתרום ל- IRA של רוט במקום זאת. | אם אתה לא זכאי רוט IRA או, לשקול אם תרומה nondeductible כספים IRA מסורתי הגיוני למצב שלך. IRAs לא ניתן עדיין לספק הפצות פטורות ממס של התרומה המקורית והפצות חייבות במס של הרווחים. במצבים מסוימים, IRAs לא ניתן להתגלגל מעל המס ללא רוט IRA. |
2015 תרומה מגבלות עבור SEP IRA
בשנת 2015, הסכום שבעלי עסקים יכולים לתרום SEP IRA גדל . גלה את SEP IRA מקסימום. IRA ו 401k מגבלות תרומה להגדיל
גבולות תרומה עבור IRA ו 401k תוכניות פרישה גדלו. עובדים זכאים יכולים כעת לתרום 18,000 $ ל 401k שלהם ו $ 5, 500 שלהם IRAs. IRA מסורתית ו Roth IRA גבולות תרומה
ללמוד את ההיסטורית הנוכחית ורוחנית IRA גבולות תרומה IRA, כמו גם את גבולות נקבעים וכיצד ניתן לממן אותם. |