מסים תעסוקה עצמית - חדשות טובות וחדשות רעות

במקרה זה כמו במקרים רבים, החדשות הטובות על מסים התעסוקה העצמית היא גם החדשות הרעות על מסים התעסוקה העצמית.

מה הם מסים תעסוקה עצמית?

עצמית התעסוקה מסים (המכונה לעתים מס SECA, עבור "עצמאי תרומות חוק"), הם המסים עצמאיים בעלי עסקים לשלם עבור ביטוח לאומי ו Medicare. כן, הם אותם עובדים מסים ומעסיקיהם לשלם מסים FICA.

-> ->

הבעלים של הבעלות הבלעדית, LLCs, שותפויות, ותאגידים S הם הבעלים; בעלי החברה הם בעלי מניות ועובדים. אם אתה לא ברור אם אתה הבעלים או עובד, לקרוא מאמר זה על ההבדל בין הבעלים והעובדים.

אנחנו נהיה דיון זה בעיקר מנקודת מבט של הטבות ביטוח לאומי, שכן הטבות Medicare אינם מושפעים מכמות ההכנסה העסקית שלך. (זכאות מס Medicare מושפע זיכויים לך לצבור מהעבודה עצמית הכנסה, ראה להלן).

איך בעלי עסקים עצמאיים משלמים מסים תעסוקה עצמית?

העובדים משלמים את מחצית מסים FICA באמצעות ניכוי משכורות, ואז המעסיק בעיטות במחצית השנייה של מסים אלה. העובדים מקבלים את היתרון של היכולת לספור את תשלומי המס לעבר שלהם ביטוח לאומי זכאות Medicare ואת כמות היתרונות שלהם.

אבל בעלי עסקים לא מקבלים משכורת אז, הם זכאים למס SECA מבוסס על הרווחים של העסק שלהם.

רווחים אלה מדווחים עבור הבעלים הבלעדי על לוח ג '- הכנסה עסקית או הפסד - כחלק 1040 הבעלים של הבעלים. שותפים שותפים LLC מדווחים ההכנסות העסקיות שלהם על לוח K-1.

כיצד עצמית הכנסה הכנסה לספור ביטוח לאומי?

כדי לקבל ביטוח לאומי (וגם Medicare) אשראי, בעל העסק חייב:

• לדווח על הכנסה על לוח ג 'או לוח K-1 ועל החזרת המס האישי שלך. אם אתה לא מדווח, אתה לא מקבל את הקרדיט, ואתה צריך רווח לשנה. ללא רווח, ללא אשראי.
• זיכויי ביטוח לאומי מסתכמים מדי רבעון. מאחר ועסקים מדווחים על הכנסה שנתית, בהתבסס על הרווח הנקי שלהם, רווחי העסק שלך חייבים להיות לפחות 1200 דולר לשנה כדי לקבל 4 רבעי אשראי (על בסיס הכנסות של 2014).

ההכנסה העצמית שלך משפיעה על האשראי שלך לביטוח לאומי בשתי דרכים:

1. ראשית, עליך לעמוד במספר המזערי של זיכויים רבעוניים על חיי העבודה שלך כדי להיות זכאי לקבל את הביטוח הלאומי לטובת,

2. לאחר מכן, כמות ההטבה שלך נקבעת על ידי הרווחים שלך מכל המקורות (כולל הכנסה עצמית העבודה שלך), עד מקסימום שנתי ($ 118, 500 עבור 2015).

עכשיו את החדשות הרעות ואת החדשות הטובות

אתה בטח יכול לראות לאן זה הולך עכשיו.

ראשית, את החדשות הרעות (או אולי זה חדשות טובות). בעל העסק שאין לו רווח לא יכול לספור את הפעילות העסקית שלו עבור אותה שנה למטרות SECA. כלומר, אין רבעונים של זכאות עבור ביטוח לאומי, בפרט. אמנם זה נשמע כמו חדשות טובות לא צריך לשלם את מס ה- SECA, זה חדשות רעות כי הבעלים עבד שנה בחינם, למטרות ביטוח לאומי.

עכשיו, את החדשות הטובות (או אולי זה חדשות רעות). אם בעל העסק יכול להראות רווח גדול יותר, הוא או היא יכולים לקבל הטבות ביטוח לאומי גדול יותר, בהתבסס על סכום הרווח. אבל, אל תשכח כי הרווח גם משמעו מס הכנסה גבוה יותר. לראות מה אני מתכוון על זה להיות חדשות טובות / חדשות רעות?

לכן, אם בעל עסק הוא חרוץ והוא או היא לוקחת את כל ניכויים מס לגיטימי זמין לגיטימי העסק כדי להגיע הכנסה עסקית נמוכה יותר למטרות מס הכנסה, הוא או היא גם להקטין את כמות האשראי למטרות SECA.

ככל שהרווחים גבוהים יותר, כך מס ההכנסה גבוה יותר, כך מס ה- SEC גבוה יותר, וככל שהקרן גדולה יותר. אבל נמוך יותר את הרווחים, פחות את מס הכנסה הצעת חוק, ואת פחות את הצעת החוק המס SECA, אבל נמוך יותר את זיכוי מס SECA עבור ביטוח לאומי ו זכאות Medicare.

אז מה בעל עסק אמור לעשות?

דילמה זו היא אחת הבעלים של כל בעל עסק, אפילו ללא ביטוח לאומי בתערובת. אתה רוצה למקסם את הרווחים שלך כדי להגדיל את ההכנסה שלך, אבל אתה לא רוצה לשלם יותר מדי מס הכנסה. יכולות להיות דרכים אחרות כדי למנוע באופן חוקי מס הכנסה תוך שמירה על רווחי העסק שלך מספרים; על ידי מימון או תרומה עצמאית IRA, למשל. כתב ויתור

: מטרת הדיון הייתה לספק מידע כללי על המתאם בין מס הכנסה לעסקים ומסים עצמיים. שום דבר במאמר זה, או באתר זה, מיועד לייעוץ מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי הוא ייחודי, ומסים וחוקים משתנים תמיד. לפני שתבצע כל החלטה שעשויה להשפיע על מס הכנסה או על הטבות הביטוח הלאומי שלך, דון בנושא עם יועץ המס שלך.