כיצד לתכנן ולמזער את מס תעסוקה עצמית

מס תעסוקה עצמית היא איך קבלן עצמאי משלם מסים שכר חברתי ביטוח רפואי. במקרה של עובד, המעסיק והעובד לפצל את העלות של ביטוח לאומי מסים Medicare, כל תשלום 7. 65% משכר הזכאים. קבלן עצמאי, לעומת זאת, הוא גם המעסיק וגם את העובד, כך אדם עצמאי משלם שני חצאי, או 15. 15% בסך הכל.

15. 15. 3% מס תעסוקה עצמית מורכבת מס 12% מס ביטוח לאומי על הראשון 127 $, 200 של הכנסה עצמית עצמית נטו לשנת 2017, וכן מס Medicare של 2. 9% על כל הכנסה עצמית תעסוקה נטו.

- $ ->

הסכום של $ 127, 200 נקרא בסיס השכר של הביטוח הלאומי , ומייצג את הסכום המקסימלי של הכנסה משכר והכנסה עצמית של עובדים עצמאיים בכפוף למס ביטוח לאומי. עבור גבולות ביטוח לאומי שכר עבור שנים אחרות, עיין במאמר סקירה כללית של מסים ביטוח לאומי.

הכנסה עצמית מעבודה נטו כוללת הכנסה מעסקאות עצמאיות (לוח ג '), חקלאות (לוח ו), הכנסה עצמאית של שותף (לוח ה'), אנשי דת ועובדי כנסיות וארגונים דתיים. הסכום הוא הכנסה לאחר ניכוי הוצאות עסקיות, כגון ריהוט, תיקונים בבניין ומלאי שנרכש. אז אתה להתאים את הסכום על ידי הכפלת אותו פעמים 92. 35%. זה גורם של 35% 35 לוקח בחשבון כי חלק של ביטוח לאומי מסים Medicare הם הוצאה עסקית deductible. מעסיקים רשאים לנכות את חלק המעסיק של מס ביטוח לאומי ומדיקייר (7. 65%).

אתה מגיע ל 92. 35% על ידי הפחתת 7. 65% מ 100% וכתוצאה מכך 92. 35%. הפחתה זו בסכום הבסיס בכפוף למס התעסוקה העצמית, יחד עם הניכוי לעיל עבור חלק המעסיק במס העבודה העצמית, מסייעת להשוות את הטיפול במס בין עצמאים לעובדים.

אסטרטגיות כדי להפחית את מס תעסוקה עצמית

מס תעסוקה עצמית הוא בעצם אחוז מהרווח הנקי שלך מפעילות עצמית. הדרך היחידה להפחית את מס התעסוקה העצמית שלך היא להגדיל את ההוצאות הקשורות העסק שלך, כמו זה יפחית את הרווח הנקי שלך, ובהתאם להפחית את מס התעסוקה העצמית שלך. ניכויים רגילים, כגון ניכויים סטנדרטיים או ניכויים המפורטות, לא תפחית מס עבודה עצמית שלך. באופן דומה, ניכויים מעל הקו עבור ביטוח בריאות, תרומות SEP-IRA, או סולו 401 (k) תרומות לא תפחית מס עבודה עצמית שלך או; ניכויים אלה רק להפחית את מס הכנסה פדרלי. טקטיקה אחת לבחון בעת ​​הכנת החזר המס שלך: ההשפעה של הפחתת ניכוי סעיף 179 או פחת בגין רכוש קבוע. זה ישפיע הן על מס הכנסה ועל מס תעסוקה עצמית.

לפעמים אדם רוצה להגדיל את מס התעסוקה העצמית שלהם כדי לשמור על זכאותם לפרישה ביטוח לאומי או נכות הטבות. באופן כללי, אנשים צריכים לפחות ארבעים אשראי ביטוח לאומי במהלך חייהם להיות זכאים להטבות פרישה, ולפחות חמש שנים של זיכויים מתוך עשר להיות זכאים להטבות נכות.

אנשים עצמאיים אשר עומדים בפני שנה שבה הם איבדו כסף (הוצאות יותר מאשר הכנסה) או שנים שבהן ההכנסה שלהם הוא נמוך בהרבה, ועדיין רוצה לבנות את ביטוח לאומי זיכויים לקראת הפרישה שלהם או הטבות נכות , ניתן להשתמש בשיטה מיוחדת להגדיל את מס התעסוקה העצמית שלהם. זה נקרא "שיטה אופציונלית" ואת הכללים הם פירט את ההוראות עבור תזמון SE (קובץ pdf).

מה שחשוב לזכור הוא: עצמאים שאינם חקלאים או דייג מוגבלים לשימוש בשיטה אופציונלית זו רק

חמש פעמים בחייהם. פורסם לראשונה מאי 1, 2009. עדכון אחרון 30 אוקטובר, 2016.