מהו תוכנית שיתוף רווחים?

הגדרה:

תוכנית חלוקת רווחים היא סוג של תוכנית תרומה מוגדרת המאפשרת לחברות לסייע לעובדים לחסוך לפרישה. עם תוכנית רווח רווח, תרומות המעסיק הן שיקול דעת. כלומר, החברה יכולה להחליט משנה לשנה כמה תרומה (או אם לתרום בכלל) לתוכנית של עובד. אם לחברה אין רווח, זה לא צריך לתרום לתוכנית.

אבל חברה לא צריכה להיות רווחית יש תוכנית שיתוף רווח.) גמישות זו הופכת אותו תוכנית פרישה נהדר עבור עסקים קטנים או עסקים בכל גודל. בנוסף זה מיישר את הרווחה הפיננסית של העובדים להצלחה של החברה.

תוכנית שיתוף רווחים תרומות מקסימליות

כאשר אין כמות קבועה שיש לתרום לתוכנית חלוקת רווחים מדי שנה, יש סכום מרבי שניתן לתרום לתוכנית חלוקת רווחים עבור כל עובד. הסכום משתנה עם הזמן עם האינפלציה. סכום התרומה המקסימלית לתוכנית חלוקת רווחים הוא הפחות של 100% פיצויים או 54,000 $ בשנת 2017. בנוסף, סכום הפיצוי שלך, כי ניתן לקחת בחשבון בעת ​​קביעת התרומות המעביד ואת העובד מוגבל. הגבלת הפיצוי הוא $ 270, 000 בשנת 2017.

-> ->

כיצד תוכנית שיתוף רווחים עובד

בניגוד 401 (k) משתתפי התוכנית, עובדים עם תוכניות שיתוף רווחים לא עושים את התרומות שלהם.

אבל חברה יכולה להיות סוגים אחרים של תוכניות פרישה, כגון 401 (k), יחד עם תוכנית שיתוף רווחים. העובדים יכולים לקבל את מניות הרווח שלהם בצורה של מזומנים או מניות החברה. בדרך כלל, התרומות נעשות על חשבון פרישה נדחה מס נדחה המאפשר הפצות ללא עונש להילקח לאחר גיל 59 1/2.

חלק מהתוכניות מציעות שילוב של הטבות נדחות ומזומן, כאשר הכסף מופץ ומוטל ישירות בשיעורי הכנסה רגילים (מעין תרומה לפרישה בתוספת מענק שנתי). אם אתה עוזב את החברה, אתה יכול להעביר נכסים טופס תוכנית שיתוף רווחים לתוך IRA Rollover. הפצות שנלקחו לפני גיל 59 1/1 עשויות להיות כפופות לעונש של 10%. בעוד המועסקים עדיין, עובד עשוי להיות מסוגל לקחת הלוואה מתוכנית שיתוף רווחים.

מי עושה מה בתוכנית חלוקת רווחים

העובדים באמת לא צריך לעשות שום דבר כדי ליהנות מסוג זה של התוכנית, אבל החברה צריכה לעשות כמה חישובים, תכנון וניירת.

אם המעסיק מחליט לתרום תרומה שנתית ברווחים בשנה מסוימת, על החברה לפעול לפי נוסחה שנקבעה מראש כדי להחליט אילו עובדים מקבלים מה וכמה. הקצאת העובד נקבעת בדרך כלל כאחוז משכר.תרומות יכול גם להבשיל לאורך זמן על פי לוח זמנים הבשלה.

המעסיק חייב גם להקים מערכת עוקבת אחר תרומות, השקעות, הפצות ועוד, ולהגיש תשואה שנתית עם הממשלה. תוכניות אלה יכול לדרוש הרבה תחזוקה מינהלית (אבל מנהלי תוכנית רבים יעשו את העבודה הזו מטעם החברה).

היתרונות והחסרונות של תוכניות חלוקת רווחים

אם המעסיק קובע תוכנית חלוקת רווחים הם עשויים גם לבחור לשמור על תוכניות פרישה אחרות. אין דרישות גודל עבור החברה ואת המעסיקים לא צריך לדאוג מדי שנה הגשת טופס 5500. תוכנית שיתוף רווח עשוי להיות מתוכנן להיות פשוט או מורכב כמו הרצונות המעסיק. ניתן לרכוש מסמך תכנית רווח רווחי מראש מתוכנית פרישה הטבה מוסד מקצועי או פיננסי כדי לסייע בהפחתת נטל העבודה המינהלית.

תרומות נעשות על בסיס שיקול דעת וגמישות זו היא תכונה מושכת של תוכניות שיתוף רווחים. גמישות זו הופכת את תוכניות שיתוף הרווחים לאופציה טובה כאשר תזרים המזומנים הוא בעיה. אחד החיסרון הפוטנציאלי הוא כי עלויות ניהוליות יש את הנטייה להיות גבוה יותר תחת הסדרים בסיסיים יותר (SEP או SIMPLE תוכניות IRA).

דרישה מינהלית נוספת היא הצורך לבחון כי היתרונות אינם מפלים לטובת כל העובדים פיצוי מאוד.

תוכניות שיתוף רווחים מאפשרות תרומות למעסיק בלבד. במידה ותווסף תכונת דחיית שכר לתוכנית שיתוף רווחים, היא תוגדר כתוכנית "401 (k)".

התוכן באתר זה מסופק למטרות מידע ודיון בלבד. זה לא נועד להיות ייעוץ מקצועי מקצועי לא צריך להיות הבסיס היחיד להחלטות ההשקעה שלך או תכנון מס. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.

עודכן על ידי סקוט ספאן