מתכונן למס הכנסה של משרד הפנים

איך אני יכול לעשות את הבית שלי שטח עסקים יותר ביקורת הוכחה?

אם IRS מחליט לבקר את העסק הביתי שלך, הם יהיו מחפשים לראות אם אתה עומד במבחן "רגיל ובלעדי" לשימוש עבור המשרד הביתי שלך, כמקום העיקרי שלך של העסק. כלומר, עליך להשתמש במשרד שלך באופן קבוע עבור העסק שלך ואת השימוש שלך באזור חייב להיות בלעדי. אתה יכול לעשות שום דבר אחר באזור זה ואתה לא יכול להיות שום דבר אישי שם.

רו"ח Gail רוזן עונה על כמה שאלות שעשויות לסייע לך להתכונן לבדיקה אפשרית של ה- IRS של המשרד הביתי שלך, וכן הבהרה נוספת נוספה במקרים מסוימים.

ש: יש לי כמה צילומים אישיים וקישוטים במשרד הביתי שלי. אני מניח שאתה תמצא אותם במשרד עסקים, אז אני לא חושב שאלה יהיו בעיה. או שהם?

כן, אבל תיזהר. אם העיטור הוא לשים ירוק או לוח חץ, זה יכול להיות שאתה עושה משהו אישי שם. אתה יכול לטעון כי אתה רשאי להיות לשים ירוק או לוח חץ במשרד רגיל אבל זה שונה במשרד הביתי. כל שימוש אישי פוסל את הניכוי.

שמור את התמונות והקישוטים האישיים למינימום. מומלץ לשקול במקום זאת את

ש: יש לי קבצים עסקיים מעורבב עם הגשת אישי שלי credenza ושולחן. נאמר לי מערכת משולבת זו היא יעילה יותר. האם עלי להסיר את הקבצים האישיים ולשים אותם במקום אחר?

כן, הדבר הבטוח לעשות הוא להעביר אותו לחלק האישי של הבית שלך.

החוק קובע כי אין שימוש אחר במרחב. שמירה על רשומות פיננסיות אישי שלך בקובץ במשרד שלך פוסלת את זה עבור ניכוי מס עסקים.

ש: יש לי ספרים רבים במשרדי, אבל הם כולם עסקים ועבודה. אני מניח שאלה מקובלות.

כן, ספרי עסקים הם בסדר; פשוט שום דבר אישי.

ש: אני מדפיס דברים מהבית במדפסת במשרדי - האם עלי לקבל עוד מדפסת?

הדבר הבטוח לעשות הוא להשיג עוד מדפסת. על מנת לנכות 100% של המדפסת, יש להשתמש בו 100% מהזמן עבור העסק. בדרך זו אתה פותר שתי בעיות בבת אחת.

ש: יש לי העסק שלי בצד אבל גם לעבוד במשרה מלאה עבור המעסיק. אם אני משתמש בחדר שלי למעסיק שלי ועבור העסק שלי; זה משפיע על ניכוי המשרד הביתי שלי?

אם אתה משתמש במשרד הביתי הן כעובד והן כעצמאי, עליך לעמוד בדרישות המשרד הביתי עבור שניהם כדי לקחת את הניכוי. כעובד, אם אתה עובד בבית שלך ניכוי ניתן לקחת רק אם זה לנוחיות המעסיק ולא לנוחיותך. זה חייב להיות דרישה של העבודה ואתה צריך להיות מסוגל לקבל פתק מהחברה שלך קובע כי, או לא ניכוי המשרד הביתה מותר.

ש: יש לי טלוויזיה ווידאו בחדר ויכול להוכיח שאני משתמש בזה עבור העסק; זה יכול להשפיע על ניכוי המשרד הביתי שלי?

כן, על פי בית המשפט המס 1994, (TC תזכיר 1994-27), ד"ר סליה נדחתה ניכוי המשרד הביתי על כישלון לספק ראיות כי המשרד המכיל טלוויזיה ווידאו לא היה שימוש אישי.

שאל את עצמך: איך אתה הולך להוכיח שאתה לא צופה מדי פעם בטלוויזיה או סרט על הציוד הזה?

ש: אם אני משתמש בחדר הבלעדי שלי לשימוש אישי לאחר שעות העבודה; זה משפיע על הניכוי שלי

כן, ב קוק, עורך דין נדחתה deductibility עבור חלק מהבית שלו משמש כמשרד הביתה כי הוא לא עמד במבחן השימוש הבלעדי. בעוד שהמעון היה, למעשה, מקום העסקים העיקרי של הפרקטיקה, המנות ששימשו לעסקים שימשו אישית גם על ידי עורך הדין ומשפחתו לאחר שעות העבודה, וכנראה בסופי שבוע ובחגים. לפיכך, המרחב עבור החוק בפועל נכשל במבחן בלעדי וכל ניכוי המשרד הביתה נדחתה. (מבשלת נציב, TC Memo 1997-338).

ש: קראתי על עסק של בעל-זוג, שבו היו לכלבים כלבים שהניחו להם להישאר במשרד שלהם במהלך היום. הם גם הניחו לכלבים לישון בלילה במשרד. האם יש כלבים במשרד שלך בעיה?

כלבים ישנים במשרד שלך בלילה היה לפסול את ניכוי המשרד הביתי.

אין שימוש אישי; אותו דבר כמו לאפשר לילד לישון שם בלילה. ילד, כלב, הכול אישי. (T. C 2009-55)

ש: מה אם הביקורת לא יתקיים בבית שלי?

(שאלה זו אינה נענית על ידי Gail Rosen): אם אתה הולך למשרד IRS לביקורת, והעסק שלך כולל משרד ביתי, ייתכן שתרצה להביא תמונות של המשרד שלך כדי להראות כי הוא נמצא בשימוש כמשרד.

לאחר צילום יכול לתת לך סיכוי טוב יותר לא נתקל המבקר לבוא לבית שלך, אבל לא לסמוך על זה. מס הכנסה עדיין רוצה לראות את המשרד הביתי שלך, או שהם עשויים לבוא ללא הודעה מוקדמת.

_________

אתה יכול דוא"ל Gailen רוזן Grosen @ gailrosencpa. com

חזור אל שאלות ותשובות על מס הכנסה מסים