תביעה בית משכנתא ריבית כמו ניכוי מס

אתה בטח שמעת כי הבעלות על הבית שלך מגיע עם כמה perks מס נחמד. אחד מהם הוא כי הריבית שאתה משלם על המשכנתא שלך היא הלוואה deductible.

תביעה בית למשכנתאות ריבית

אתה צריך לפרט את הניכויים שלך על טופס 1040, לוח א 'לתבוע ריבית המשכנתא. לוח א 'מכסה גם הוצאות רבות אחרות deductible, כולל מס רכוש הנדל"ן, הוצאות רפואיות תרומות צדקה.

לפעמים כל אלה מסתכמים יותר מאשר ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך, מה שהופך אותו כדאי לפרט. אחרת, תוכל לחסוך יותר דולר המס על ידי לעיל את המשכנתא הביתה ריבית ניכוי בטענה ניכוי תקן במקום. השלם בתוספת A ולהשוות את סך הניכויים המפורטים שלך לניכוי סטנדרטי שלך כדי לגלות איזו שיטה היא הכי מועיל בשבילך.

הנה כמה דברים אחרים על ניכוי זה כי אתה רוצה לזכור.

זכאות לניכוי ריבית משכנתא

ריבית משכנתא כוללת את אשר אתה משלם על הלוואות כדי לקנות בית, על ההון העצמי הביתה קווי אשראי על הלוואות בנייה. הניכוי מוגבל לריבית ששולמה על הבית הראשי שלך ו / או בית שני. ריבית ששולמה על בתים שלישית או רביעית אינה ניתנת לניכוי.

אתה חייב להיות גם על וו עבור ההלוואה - החוב לא יכול להיות שם של מישהו אחר, אלא אם כן זה בן הזוג שלך ואתה הגשת החזר משותף.

זה חייב להיות הלוואה בתום לב כי יש לך התחייבות חוזית לשלם אותו בחזרה. לבסוף, הבית שלך חייב לשמש אבטחה עבור ההלוואה ואת המסמכים המשכנתא שלך חייב בבירור המדינה.

הבית שלך יכול להיות דירה משפחתית אחת, דירה, בית נייד, קואופרטיב או אפילו סירה - פחות או יותר כל רכוש שיש לו "שינה, בישול ושירותים שירותים", על פי מס הכנסה.

קביעת כמה ריבית אתה משלם

אתה צריך לקבל טופס 1098, הצהרת ריבית למשכנתאות, מ משאיל המשכנתא שלך בתחילת שנת המס החדשה. הטופס מדווח על סך הריבית ששילמת במהלך השנה הקודמת. אתה לא צריך לצרף את הטופס כדי להחזיר את המס כי המוסד הפיננסי חייב גם לשלוח עותק של טופס 1098 ישירות למס הכנסה.

ודא כי ניכוי הריבית על המשכנתא שאתה טוען על לוח א 'תואם את הסכום המדווח בטופס 1098. הסכום שאתה יכול לנכות עשוי להיות פחות מהסכום הכולל המופיע בטופס על פי מגבלות מסוימות. שמור טופס 1098 עם עותק של התשואה המס שהוגשה שלך לפחות ארבע שנים.

דולר מגבלות על רכישת הבית החוב

הלוואות הביתה ואת הריבית שאתה משלם עליהם כפופים למספר מגבלות כלליות.גבול אחד חל על הלוואות המשמשות לקנות או לבנות מגורים.

זהו "רכישת בית החוב". המונח מתייחס לכל הלוואה שתנקוט לצורך רכישה, הקמה או שיפור משמעותי של בית מוסמך. אתה לא יכול לנכות ריבית על יותר מ 1 מיליון דולר של רכישת הבית החוב עבור הבית העיקרי שלך ו / או משכן משני שלך. הגבול מצטמצם ל $ 500, 000 אם אתה נשוי קובץ בנפרד.

לדוגמה, נניח שאתה לווה 800 $, 000 נגד הבית העיקרי שלך ו $ 400, 000 נגד המשכן המשני שלך. שתי ההלוואות שימשו אך ורק לרכישת הנכסים. יחד, ההלוואות מוסיפות עד $ 1. 2 מיליון דולר, העולה על המגבלה $ 1 מיליון חוב רכישת הבית.

עכשיו נניח כי שתי ההלוואות יש ריבית קבועה של 5 אחוזים. סך הריבית ששילמת עבור השנה היה $ 60, 000. אתה רק יוכל לטעון ניכוי ריבית משכנתא עבור $ 50, 000 של זה, הריבית על 1 מיליון דולר הראשונים של רכישת החוב הביתה. יתרת $ 10, 000 הוא תוצאה של ערך ההלוואה עולה על הגבול $ 1 מיליון אז אתה לא יכול לטעון את זה.

הגבלות על החוב בית הון

חוב הון הביתה היא הלוואה שאתה מוציא מסיבה אחרת מאשר לרכוש, לבנות או לשפר באופן משמעותי את בית מוסמך.

זה יכול להיות גם הלוואה שאתה לוקח כדי לשפר את מקום מגוריו מוסמך, אבל זה עולה על גבול רכישת הבית.

אתה לא יכול לנכות ריבית על יותר מ $ 100, 000 של הון עצמי הביתה עבור הבית העיקרי שלך ו / או המשכן המשני שלך. מגבלה זו מצטמצמת ל $ 50, 000 אם אתה נשוי אבל הגשת בנפרד. ניכוי שלך עבור הון עצמי הביתה עשויה להקטין אפילו מתחת זה $ 100, 000 להגביל אם החבות שלך עולה על שווי השוק ההוגן של הבית שלך.

הריבית ששולמה על החוב העצמי הביתה היא התאמה עבור מס מינימלי חלופי, לא כל כך מוכר בחיבה כמו AMT.

עבור דוגמה זו, נניח שאתה לווה $ 300, 000 בהון הביתה קו אשראי. הסכום שאתה לווה לא יעלה על שווי השוק ההוגן של הבית שלך אז אתה בסדר שם. השתמשת 150.000 $ של כסף כדי להוסיף חדר משפחה חדש למגורים שלך, ואתה בילה את הנותרים $ 150, 000 על שכר הלימוד של המכללה של הבן שלך. מחצית ההלוואה מטופל כחוב רכישת הבית כי זה שימש כדי לשפר באופן משמעותי את הבית שלך. חלק זה יהיה כפוף למגבלה הביתה רכישת החוב. החצי השני מטופל כחוב הון עצמי כי זה לא היה אמור לשפר את הבית שלך. אתה יכול לנכות ריבית רק עד $ 100, 000 להגביל על חלק זה. אז בהנחה ששילמת סך של 21,000 $ בריבית, זה היה להישבר ככה:

• 10 $, 500: חוב ביתית לחלוטין רכישה עצמית במחצית הראשונה של ההלוואה
• $ 7, 000: על שני שלישים של חלק ההון העצמי הביתה של ההלוואה או $ 100, 000 של $ 150, 000 חלק
• $ 3, 500: החוב העצמי שאינם ניתנים לניכוי החוב המייצג את הריבית ששולמה על החלק של החוב העצמי הביתה שחרג $ 100, 000

אתה גם צריך לדווח על $ 7, 000 למס הכנסה כמו התאמת AMT על טופס 6251.

משכנתאות משותפות

אם אתה מחזיק במשותף את המשכנתא עם מישהו אחר שהוא לא בן הזוג שלך, אתה רשאי לנכות רק את הריבית שאתה משלם באופן אישי ללא קשר למי אתה מקבל טופס 1098 מן המלווה. אבל יש פה פירצה. שיתוף לווים לבצע תשלומים כדי למנוע טרפה יכול לנכות את הריבית ששולמה גם אם הריבית היה אמור להיות משולם על ידי מישהו אחר. העורכים של "JK Lasser של" מס הכנסה " עוברים את הטיפ הזה:

" בית המשפט מס איפשר לחייב משותף לנכות את תשלום חלקו של בעל חוב אחר בריבית המשכנתא אם התשלום נעשית כדי למנוע אובדן רכוש, והתשלום נעשה בכספי הנפרד שלו ". (עמוד 328)

דף הבית של הלוואות בנייה

אתה יכול לנכות ריבית על משכנתאות המשמש לשלם עבור הוצאות הבנייה. את התמורה יש להשתמש כדי לרכוש את הקרקע לבניית הבית. ההוצאות שנגרמו ב -24 החודשים שקדמו להשלמת הבנייה נחתמות ביחס למגבלה של 1 מיליון דולר על רכישת בתים.

אבל יש מלכוד. אם אתה מנכה ריבית על הלוואה לבנייה במשך שנתיים, ואז אתה מחליט למכור את הנכס במקום לעבור ולהשתמש בו כמו שלך מגורים, ייתכן שיהיה עליך להציג מחדש את התשואות שלך במשך שנים ניכוי הריבית לאפיין אותו כאינטרס ההשקעה במקום זאת. זה יכול להגביל את deductibility. במילים אחרות, מס הכנסה אולי רוצה קצת כסף בחזרה.

נקודות ששולמו

נקודות ששולמו על רכישת החובות עבור בתים ראשוניים ומשניים ניתנים לניכוי באופן מלא בשנה שבה הם משלמים, אך נקודות ששולמו על מימון מחדש חייבות להיות מופחתות על פני חיי ההלוואה. נקודות אינן מדווחות תמיד בטופס 1098, אך ייתכן שתמצא אותן בהצהרת ה- HUD-1.

מתי לחפש את עזרתו של מקצוען מס

להבין את המשכנתא ריבית הבית ניכוי היא פשוטה עבור משלמי המסים רבים. הוסף את הריבית שדווח על טפסים 1098 והזן את סך על לוח א 'אתה יכול להשתמש בגליון עבודה בפרסום 936 כדי לחשב את הניכוי המותר שלך, ואתה יכול להבין את ההתאמה AMT עבור החוב העצמי הביתה באמצעות דף הבית למשכנתאות ריבית התאמת גליון נמצא את הוראות טופס 6251.

אולי כדאי לבדוק עם מקצוען מס, עם זאת, אם קנית או מכרה נכס במהלך שנת המס. למעשה, זה יהיה הגיוני לחפש את עצתו של פרו המס גם לפני שאתה קונה או למכור נדל"ן אם רק כדי לקבל להתמודד עם ההשלכות המס של ההחלטה שלך.