חריגים לעונש נסיגה מוקדמת של ה- IRA

לפעמים אתה צריך לקחת כסף מתוך IRA מסורתי מוקדם יותר ממה שחשבת שתעשה. זה סוג של נסיגה יהיה במס, והוא עשוי גם להיות כפוף מס מוקדם עונש מס. כמובן, כמו רוב חוקי IRS יש עונש מסים, ויש יוצאים מן הכלל אלה מסים.

להלן שמונה מצבים אשר עשויים להעפיל לך יוצא מן הכלל את מס עונש IRA על משיכות כי הם לקחו לפני שתגיע לגיל 59 1/2.

->

(> הוצאות רפואיות

אתה יכול להעפיל לפטור ממס העונש על ה- IRA אם השתמשת ב- IRA שלך מוקדם הנסיגה לשלם הוצאות רפואיות כי הם יותר מ 10% מההכנסה ברוטו מותאם שלך.

ביטוח בריאות

אם אתה מובטל, השתמשת IRA מוקדם הנסיגה לשלם עבור הביטוח הרפואי שלך, ואתה עומד בדרישות נוספות להלן, אתה צריך להיות פטור:

קיבלת דמי אבטלה ששולמו תחת פדרלי או חוק המדינה במשך 12 שבועות רצופים כי איבדת את העבודה שלך.

אתה מקבל את הנסיגה IRA במהלך השנה או שקיבלת את דמי האבטלה או בשנה הבאה.

• אם יש לך מאז מועסקים מחדש, אתה לא יכול לקבל את הנסיגה IRA שלך יותר מ -60 יום לאחר תחילת העבודה החדש שלך.
• נכות

אם אתה מושבת, מתכנן אימות של רופא כדי להעפיל חריגה מס העונש.

על פי אתר IRS,

"אתה נחשב לבלתי זמין אם אתה יכול לספק הוכחה לכך שאינך יכול לעשות שום פעילות רווחית משמעותית בגלל מצבך הגופני או הנפשי, על הרופא לקבוע כי ניתן לצפות שתנאיך יגרמו "אם אתה יורש IRA מאדם שאינו בן זוג, גם אם הבעלים של IRA היה מתחת לגיל 59 1, אתה לא יצטרכו לשלם את מס העונש על סכומים שנמשכו. אתה עדיין צריך לכלול כל נסיגה IRA בהכנסות ברוטו מותאמת שלך.

אם אתה יורש IRA מבן זוג, ואתה בוחר להתייחס אליו כאל ה- IRA שלך, אז כל משיכת ה- IRA המוקדמת שתקבל

תהיה

כפופה למס העונש של 10%.

• אם אתה יורש IRA מבן זוג, אבל אתה בוחר את הכותרת IRA כמו "IRA בירושה", אז אתה תהיה זכאי לקבל IRA משיכות מוקדמות מבלי לשלם את 10% מס עונש.
• 72 (t) תשלומים נוצר על ידי קוד הכנסה פנימית סעיף 72 (t), הכלל שוויון תקופתי של תשלום תקופתי (SEPP) מאפשר לבעלי החשבון למשוך כספים מחשבונות הפרישה שלהם בכל גיל, ללא קנס. עליך לפעול לפי כללים מסוימים ולהשתמש בשיטה מאושרת כדי לחשב סכום משיכה מתמשך. יש שלוש שיטות ה- IRS שאושרו לחישוב כמות משיכת ה- SEPP. אתה חייב להישאר עם לוח הזמנים הנסיגה שלך לפחות חמש שנים, או עד שתגיע לגיל 59 ½ (האירוע המוקדם מתרחש מאוחר יותר) או את כל הסכומים מושך עלול להיות כפוף מס עונש.
• מוסמך השכלה גבוהה הוצאות

IRA משיכות מוקדמות המשמש לשלם הוצאות השכלה גבוהה מוסמך בשם לך, בן הזוג שלך, או את הילדים או הנכדים שלך או בן הזוג שלך, פטורים מס עונש 10% אם הם היו ששולמו למוסד חינוכי זכאי.

פעם ראשונה רכישה הביתה

עד $ 10, 000 של נסיגה IRA מוקדם המשמש לקנות, לבנות, או לבנות מחדש את הבית הראשון של אב קדמון (הורה או סבתא), את עצמך, בן זוג, או לך או בן הזוג של הילד שלך, או הנכד, עשוי להיות פטור מס עונש 10% אם אתה עומד בהגדרת IRS של קונה הביתה בפעם הראשונה.

אם גם אתה וגם בן הזוג שלך זכאי כמו בפעם הראשונה קונים הביתה, אז כל אחד מכם יכול למשוך $ 10, 000 מכל אחד שלך בהתאמה IRAs מבלי לשלם את 10% מס עונש.

ההפצה צריכה לשמש לתשלום עלויות רכישה מתאימות (כולל עלויות סגירה סבירות) לפני סגירת היום ה -120 לאחר היום שקיבלת.

חלוקה למחסנים מוסמכים

חלוקה מוסמכת של המילואים אינה כפופה למס העונש על משיכות מוקדמות של IRA.

על פי מס הכנסה, הפצה שתקבל היא חלוקת מילואים מתאימה אם מתקיימים הדרישות הבאות:

הוזמנת או נקראה לשירות פעיל לאחר 11 בספטמבר 2001.

הוזמנת או נקראה חובה לתקופה של יותר מ 179 ימים או לתקופה בלתי מוגבלת, כי אתה חבר מרכיב מילואים.

ההפצה היא מ- IRA או מסכומים המיוחסים לדחיית בחירה לפי סעיף 401 (k) או 403 (b) או סידור דומה.

ההפצה נעשתה לא לפני תאריך ההזמנה או קריאה לשירות פעיל ולא יאוחר מתום תקופת החובה הפעילה.

• הכללים המתוארים במאמר זה באים מ IRS פרסום מקוון 590, שבו אתה יכול למצוא מידע נוסף על חריגים IRA עונש.