ניכוי העונש על נסיגה מוקדמת של חיסכון

אם אתה משוך כסף מ תעודת הפיקדון או אחר בזמן הפקדה חשבון חיסכון לפני התעודה שלך התבגרות, ייתכן שיהיה שנגרם עונש על נסיגה מוקדמת. עונש זה הוא מחויב על ידי הבנק ו מנוכה ישירות מן ההכנסות שלך מן תעודת הפיקדון. עונש זה על נסיגה מוקדמת של חיסכון יכול להיות מנוכה על ההחזר המס שלך.

מסמכי מקור

אם אתה מקבל טופס 1099-INT מבנק זה, עונש הנסיגה המוקדמת ידווח על תיבה 2.

עונש זה גם הוא דיווח בתיבה 2 של טופס 1099- OID.

היכן לדווח על החזרת המס שלך

עונש המשיכה המוקדמת הוא דיווח על חזית המס שלך לחזור על קו 30 של טופס 1040.

-> ->

תצטרך להגיש את טופס 1040 ארוך לתבוע ניכוי זה, כמו פריט זה שורה לא נמצא על טופס 1040A קצר או 1040EZ.

השפעת המס

העונש על נסיגה מוקדמת של חיסכון הוא התאמה להכנסה. ניכוי זה מקטין את ההכנסה ברוטו מותאם. על ידי הפחתת הכנסה ברוטו מותאם שלך, זה גם מוריד את ההכנסה החייבת שלך ומוריד את המס שלך.

צמצום ההכנסה ברוטו מותאם (AGI) יש מאמץ אדווה, המשפיעים על חלקים אחרים של החזר המס שלך מחושבים על בסיס AGI. מס ההכנסה נטו להשקעה, זיכוי מס הפרמיה, זיכוי מס הילדים והניכוי המפורט בגין הוצאות רפואיות, כולם מחושבים בחלקם על ידי התייחסות ל- AGI. אז הפחתת AGI יכול להפחית את המסים שלך ישירות (על ידי הפחתת ההכנסה שלך), אבל יכול גם להגדיל ניכויים אחרים, להגדיל זיכויי מס אחרים, או להפחית מסים אחרים.

-> ->

הוראות טופס 1099-INT

תיבה 2. עונש משיכה מוקדמת	הזן ריבית או קרן שחולט בגלל נסיגה מוקדמת של פיקדונות לזמן קצוב, כגון נסיגה מוקדמת תעודת פיקדון (CD), כי הוא deductible מההכנסה ברוטו על ידי המקבל. אין להקטין את הסכום המדווח בתיבה 1 בסכום החילוט. להוראות מפורטות לקביעת סכום החילוט הניתן לניכוי על ידי המפקיד, ראה Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29, ו 75-21, 1975-1 CB 367	הוראות טופס 1040 שורה 30
שורה 30	העונש על נסיגה מוקדמת של החיסכון טופס 1099-INT או טופס 1099-OID שקיבלת יציג את הסכום של כל עונש שחויבת.	סעיף קוד הכנסה פנימי 62
(א) (9) עונשים שחולטו עקב משיכה מוקדמת של כספים מחשבונות חיסכון בזמן או מפיקדונות	הניכויים המותר בסעיף 165 עבור הפסדים שנגרמו כל עסקה שנכנסה לרווח, אם כי אינה קשורה למסחר או לעסק, במידה שבה הפסדים אלה כוללים סכומים שחולקו לבנק, בנק חיסכון הדדי, אגוד חיסכון והלוואה, אגודה לבניין והלוואות, בנק שיתופי או אגודת מקרקעין עונש על נסיגה מוקדמת של כספים מחשבון חיסכון זמן, תעודת פיקדון, או סוג דומה של הפיקדון.

מידע נוסף ממס הכנסה:

פרסום 550, הכנסות והוצאות השקעה

• מידע נוסף:

תעודות פיקדון: איך הן עובדות

תעודת פיקדון >