מס תוצאות של הפצות מוקדמות של 401 (K) כספים

שמירת לפרישה היא בעדיפות של חיי משלמי המסים רבים, אבל לפעמים דברים לקרות לך לטבול לתוך הכסף הזה. לפעמים אתה פשוט רוצה לקחת חתיכה ממנו כדי לשפר את חייך. אבל כאשר אתה לוקח את הפצה מ IRA שלך, 401 (k) או אחרת תוכנית פרישה חיסכון, אתה חייב בדרך כלל לכלול את זה כהכנסה חייבת. הנסיגה עשויה גם להיות כפוף מס עונש נוסף של 10 או אפילו 25 אחוזים. -> ->

היסודות

מס עונש בעיטות כאשר אתה לוקח חלוקה לפני להגיע לגיל מסוים, בדרך כלל 59 ½, אם כי יש כמה חריגים למס נוסף זה.

העונש הוא 10% מהסכום החייב במס כאשר אתה מבצע הפצה מוקדמת מחשבון פרישה אישי (IRA), רוט IRA, 401 (k), 403 (ב), או תוכנית פרישה מתאימה אחרת לפני שהגיע גיל 59. הסכום חייב במס גם לכלול את ההכנסה החייבת.

מס נוסף עולה ל 25 אחוז אם אתה לוקח את ההפצה מ SIMALE IRA תוך שנתיים מיום שהתחלת הראשון להשתתף בתוכנית.

חריגים

יש שתי קבוצות של חריגים לכללים אלה. הראשון חל על חשבונות פרישה בודדים, הן מסורתיים Roth IRAs. השני פוגע 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות פרישה.

חריגים להפצות מוקדמות מ- IRA כוללים:

היה לך "rollover ישיר" לחשבון הפרישה החדשה שלך באמצעות העברת נאמן לנאמן.

• קיבלת תשלום אבל התגלגל את הכסף לתוך חשבון פרישה מוסמך אחר בתוך 60 ימים.
• היית נכה לצמיתות או לגמרי.
• היית מובטל והשתמשת בכסף כדי לשלם דמי ביטוח בריאות.
• אתה שילמת עבור הוצאות המכללה על עצמך או תלוי או נכד.
• קיבלת את ההפצה כחלק "תשלומים שווים באופן משמעותי" על פני החיים שלך.
• מוסמכים לראשונה homebuyers יכול לקחת הפצות של עד $ 10, 000.
• שילמת עבור הוצאות רפואיות מעל 10 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך.
• ה- IRS הטיל את חשבון הפרישה שלך כדי לשלם את חובות המס.
• ההפצה מייצגת החזר של תרומות שאינן ניתנות לחלוקה.
• זה היה הפצה בלתי מוסמך של IRA רוט.
• חריגים לחלוקה מוקדמת מתוכנית פרישה מתאימה כגון תוכנית 401 (k) או 403 (b) כוללים:

הפצות שנעשות על מותו או נכותו של משתתף התכנית.

• היית בן 55 ומעלה ואתה גמרת או עזב את העבודה שלך.
• היית בן 50 ומעלה ואתה פרש או עזב את העבודה שלך כעובד בטיחות הציבור של ממשלת המדינה.
• קיבלת את ההפצה כחלק "תשלומים שווים באופן משמעותי" על פני החיים שלך.
• שילמת על הוצאות רפואיות העולות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך.
• ההפצות נדרשו על פי צו גירושין או הסכם הפרדה לפי "צו בית משפט מוסמך".
• קיבלת חלוקת דיבידנדים מתוכנית בעלות על מניות של עובד.
• הם היו הפצות סיוע להחלמה.
• הם היו הפצות מילואים מוסמך.
• הם היו הפצות מתוכניות פדרליות תחת תוכנית פרישה בשלבים.
• הם היו משיכות מתירניות מתוכנית עם תכונות רישום אוטומטיות.
• הם היו חלוקות מתקנות ו / או רווחים הקשורים לתרומות עודפות.
• אתה לא יכול להיות בעל בית בשנתיים הקודמות כדי להעפיל קניית את ההוצאות הביתה, ורק $ 10, 000 של הפרישה הפרישה ימנע את עונש המס.

אתה לא צריך לפרט על החזרת המס שלך לתבוע את החריג הוצאה רפואית.

כמה חוקים השתנו בשנת 2016

עובדים מסוימים של הממשלה יכולים לגשת לחיסכון הפרישה שלהם החל מגיל 50 אם הם פורשים או לעזוב את מקומות העבודה שלהם במקום לחכות עד גיל 55. הם כוללים שליחים חומרים גרעיניים, ארה"ב Capitol המשטרה, בית המשפט העליון שוטרים וביטחון דיפלומטי סוכנים מיוחדים. זה חל על התפלגות הטבות ממשלתיות מוגדרות ותוכניות הפקדה מוגדרות לעובדים המופרדים מהשירות לאחר גיל 50.

שינוי זה בוצע בשנת 2016 כחלק מהאמריקנים המגינים ממס על אופני מס בשנת 2015.

דיווח על קנס ההפצה המוקדם

אתה יכול להבין את המס הנוסף ישירות בטופס 1040 שלך, או שתוכל להשתמש טופס 5329. האפשרות הטובה ביותר שלך תלויה במצב המס המסוים שלך. בדרך כלל, היית לחשב את העונש המס נוסף על טופס 5329 אם אתה זכאי לאחד החריגים ואת תוכנית הפרישה שלך לא לדווח על חריג על טופס 1099-R בתיבה 7. אם החריג מקודד כראוי בתיבה 7 של 1099 שלך -R, אין צורך למלא טופס 5329.