מס חוק: הוצאות יוממות לעומת הוצאות נסיעה

האם העסק שלך נוהג בהוצאות נסיעה או בהוצאות נסיעות? אם זה נסיעות עסקים, זה deductible כהוצאה עסקית. אם זה יוממות, זה לא deductible. מאמר זה מסביר את ההבדל.

הוצאות נסיעה לעומת הוצאות נסיעה

מס הכנסה מאפשר לעסקים לנכות הוצאות עבור נסיעות עסקים על ידי הבעלים והעובדים, אך לא מותרים הנחות על הוצאות נסיעה. הרציונל הוא שכולם נוסעים (נוסע לעבודה), כך שיוממות לא עסק אלא הוצאה אישית.

לעומת זאת, הוצאות עבור נסיעות עסקים הם הוצאה עסקית ולכן הם לניכוי. מס הכנסה עושה הבחנה בין נסיעות לעבודה נסיעות; הוצאות נסיעה יותרו רק במקרים מסוימים, בעוד שהוצאות הנסיעה העסקית מותרות בדרך כלל, בתוך גבולות.

הערה: תקנות IRS על ניכויי הוצאות עבור נסיעות הם מורכבים; מטרת מאמר זה היא לתת לך קצת מידע כללי, אבל לא כדי לכסות את כל הפרטים של הגדרות IRS ותקנות. לפרטים נוספים, עיין בפרסום IRS 463 - נסיעות, בידור, מתנות והוצאות לרכב.

מה הם הוצאות יוממות?

המרחק בין הבית שלך למקום העבודה שלך הוא הנסיעות שלך, ואת הזמן שאתה מבלה נהיגה בין הבית לעבודה, לא משנה כמה רחוק, הוא מרחק היוממות שלך. מס הכנסה בדרך כלל אינו מאפשר ניכויים עבור הוצאות נסיעה. תחשוב על זה ככה - כולם צריכים להגיע לעבודה, עובדים ובעלי עסקים כאחד, ולכן זה לא חלק מהעסק שלך.

במקרה אחד בית המשפט מס, אדם עצמאי אשר נסע כל יום מהבית לאתרי עבודה זמניים של עד 96 קילומטרים, ובחזרה הביתה כל לילה. זה נסיעה ארוכה, אבל זה עדיין נסיעה, לא נסיעה. בית המשפט מס אמר כי בית העובד ואת אתרי העבודה הזמנית היו כולם בתוך המטרופולין הכללי של עיר מערבית גדולה, ולכן הנסיעות היו נסיעות.

מה אני צריך לדעת כדי להקטין הוצאות נסיעה?

כדי להיות זכאי כהוצאה deductible, ישנם שלושה מטרידים אתה צריך לקפוץ:

1. האם נסיעות יוממות? כלומר, הוא רגיל אחורה ואחורה לעבודה? אם זה יוממות, זה לא deductible כהוצאה עסקית.

לאחר מכן,

2. האם יש מטרה עסקית ספציפית? האם אתה יכול לכתוב תיאור קצר של הפעילות העסקית? לדוגמה: "נסיעה למשרד הלקוח כדי לדון בהצעה", או "הולך לבנק להפקיד קבלות עסקים". אם אתה יכול להראות מטרה עסקית, בכתב, אתה יכול לנכות הוצאות.

לאחר מכן,

3. האם ניתן לנכות את ההוצאה הספציפית במלואה, או האם יש מגבלות?רוב ההוצאות העסקיות ניתנות לניכוי לחלוטין, אך חלקן מוגבלות. לדוגמה, הוצאות בידור במהלך הנסיעה ניתן רק לנכות ב 50%.

מה מסווג כהוצאה נסיעות?

נסיעות עסקים, לעומת זאת, לא יוממות, אם היא עונה על כל אחד מהמצבים הבאים:

• אם יש לך לפחות מיקום עבודה קבוע הרחק מהבית שלך הנסיעה שלך היא למקום עבודה זמני באותו סחר או עסק, ללא קשר למרחק. באופן כללי, ה- IRS סבור שמקום עבודה זמני הוא מקום שבו תעסוקתך צפויה להימשך שנה אחת או פחות.
• הנסיעה היא מקום עבודה זמני מחוץ לאזור המטרופולין שבו אתה גר, בדרך כלל לעבוד.
• הבית שלך הבית הוא מקום העסק העיקרי שלך והנסיעה היא למקום עבודה אחר באותו עסק או עסק, ללא קשר לשאלה אם מיקום זה הוא קבוע או זמני וללא קשר למרחק. מס הכנסה חושב כי הבית שלך הוא המקום העיקרי שלך של העסק אם לנכות הוצאות לשימוש עסקי של הבית שלך (לא כעובד).

מה נסיעות עסקים האם אני יכול Deduct?

אם הנסיעה שלך היא לא נסיעה, אבל הוא נסיעות עסקים, אתה יכול לנכות הוצאות נסיעה כולל:

• הובלה על ידי מטוס, רכבת, אוטובוס או מכונית בין הבית שלך ליעד העסק שלך
• מוניות, לימוזינה, או הסעה הוצאות
• דמי מטען או משלוח של חומרים הקשורים לעבודה (לתערוכה מסחרית, לדוגמה)
• הוצאות רכב, לשימוש במכונית שלך או במכונית שכורה (עליך להפריד בין כל שימוש אישי ברכב, אשר לא ניתן לניכוי)
• לינה וארוחות, אם הנסיעה שלך היא לילה או ארוך מספיק, כי אתה צריך להפסיק לישון או לנוח
• הוצאות ניקוי יבש כביסה
• שיחות טלפון הקשורות עסקים בזמן שאתה נמצא במרחק < טיפים להוצאות הקשורות לעסק בזמן שאתה נוסע
• הוצאות אחרות הקשורות העסק בזמן שאתה נוסע.
• חשוב לשמור רשומות טובות על הוצאות אלה, כך שתוכל להראות מטרה עסקית.

IRS הסברים על ניכויים עבור נסיעות

למס הכנסה יש הסבר פשוט כאשר הוצאות ההובלה ניתנות לניכוי (אם הבית שלך הוא לא המקום העיקרי שלך לעסקים). עיין בפרסום IRS 587 - שימוש עסקי בביתך לקבלת מידע נוסף כיצד לקבוע אם הבית שלך הוא מקום העסק העיקרי שלך.

קרא עוד על הוצאות עסקיות עבור נסיעות בינלאומיות