להפוך לארגון 501 (C) (3) לפטור ממס

מהו 501 (c) (3) ללא מטרות רווח?

מכוסה על ידי סעיף 501 (c) של ארה"ב קוד הכנסה פנימית, מלכ"רים, באופן כללי, נקראים 501 (ג) ארגונים. לפי קוד זה, 27 סוגים של מלכ"רים מקבלים פטור ממסים על הכנסה פדרלית.

הסוג הנפוץ ביותר של ארגון ללא מטרות רווח, 501 (c) (3) מכסה הרבה קרקע. זה סוג של מלכ"ר הוא אחד שאנחנו הסיכוי הטוב ביותר לחשוב כאשר אנו מדמיינים "ללא מטרות רווח. "הם ארגוני הצדקה אליהם אנו פונים לעזרה ולתמיכה עם תרומות צדקה שלנו.

לעתים קרובות אנו קוראים להם "ארגוני צדקה. "

מלבד הפטור ממס פדרלי, 501 (c) (3) ללא מטרות רווח נהנה ממספר יתרונות כאשר הוא משרת מטרות אלה:

• צדקה,
• דתית,
• חינוכית,
• מדעית,
• ספרותית,
• בדיקות בטיחות הציבור,
• טיפוח תחרות ספורט חובבים,
• מניעת אכזריות לילדים או לבעלי חיים .

-> ->

ארגונים מוסמכים כוללים

• בתי אבות,
• עמותות הורים,
• בתי חולים צדקה,
• אגודות בוגרים,
• בתי ספר,
• פרקים של האדומים צלב או צבא הישע, מועדוני בנים או נערות, וכנסיות.
• 501 (c) (3) מלכ"רים נופלים לשתי קטגוריות

הראשון הוא צדקה ציבורית

. מס הכנסה מגדיר צדקה ציבורית כמו "לא קרן פרטית. "ארגוני צדקה ציבוריים מקבלים את רוב הכנסותיהם מהציבור הרחב או מהממשלה. התמיכה הציבורית חייבת להיות רחבה ולא מוגבלת לכמה אנשים או משפחות.

השנייה היא קרן פרטית

. היא מקבלת את הכנסותיה מהשקעות והקדשות ולא מהציבור הרחב. יסודות פרטיים מחולקים לפעולה ולא לפעולה.

יסודות Nonoperating

להשתמש ההכנסה שלהם למענקים לעמותות אחרות. ארגונים אלה מבצעים את מטרות הקרן של הקרן.

קרן הפעלה מפעילה תוכניות משלה המטפלות ביעדי צדקה שונים. במאמר זה, אנו דנים צדקה הציבור.

למידע נוסף על קרנות פרטיות ב היסטוריה וסוגים של קרנות בארה"ב.

הדרישות עבור 501 (c) (3) מעמד פטורה ממס

כדי לקבל את היתרונות של פטור ממס, ארגון 501 (c) (3) חייב לעמוד במספר דרישות מעבר לשרת את מטרות הצדקה המפורטות לעיל.

דרישות אלה הן:

זה חייב להיות מאורגן ומופעל

• רק למטרות פטור. זה לא חייב להיות מאורגן או מופעל לטובת כל עניין פרטי. הרווח הנקי שלה לא יכול להועיל כל בעל מניות פרטי או יחיד. מלכ"רים יכולים להרוויח, אך רווח זה חייב לתמוך למטרות צדקה בלבד.
• הוא מוגבל בפעילותו הפוליטית והלוביסטית.
• מה היתרונות לעשות 501 (c) (3) עמותות תהנה?

זה מועיל עבור ארגון ללא מטרות רווח לחפש פטור ממס. ההטבות כוללות:

הוא יכול לקבל מענקים מקרנות פרטיות ומממשלה.

• זה פטור ממסים פדרליים רבים, המדינה, המקומי.
• זה יכול לספק ניכוי מס לתורמים בודדים.
• הוא עשוי לקבל תעריפי דואר מיוחדים, שיעורי פרסום ללא מטרות רווח, והנחות אחרות.
• הגנה מפני תביעות. מאז ארגון צדקה בדרך כלל משלבת לפני המבקשים פטור ממס, תביעות רק חלים על נכסי החברה שלה. לפיכך, הצוות וחברי ההנהלה נהנים מהגנה משפטית. אבל, כי הגנה לא יכול לכסות את כל המצבים. עמותות צריך גם לקנות סוגים מסוימים של ביטוח גם כן.
• האם יש חסרונות להפוך פטור ממס ללא כוונת רווח?

כן, סטטוס ללא מטרות רווח אינו מתאים לכולם. החסרונות הם בדרך כלל הצד השני של היתרונות.

לדוגמה, קבוצות מסוימות עשויות לחשוב כי לא חולקים רווחים עם מנהלים, קצינים, חברים או צוות אינו הוגן.

כמו כן, פעילויות מניבות שאינן קשורות למטרות הלא-רווחיות של הקבוצה מוגבלות. ה- IRS בוחן הכנסה לא קשורה, ואם הוא גדול, העמותה עשויה לשלם מסים ועונשים.

אם מלכ"ר ייסגר, הוא חייב לתת את יתרת הנכסים לצדקה אחרת.

איך אתה חלים להיות ארגון ללא כוונת רווח פטורים ממס?

אם אתה לא שולבו במדינה שלך כמו מלכ"ר, אז תצטרך לעשות את זה קודם. (אם אתה לא רוצה לשלב, לשקול להפוך עמותה מאוגדים ללא כוונת רווח.)

לאחר משולבים אתה יכול להשתמש באחד משני יישומים אפשריים.

1. רוב המלכ"רים משתמשים בטופס 1023, בקשה להכרה בפטור לפי סעיף 501 (c) (3) של קוד ההכנסה הפנימית.

2. אם הארגון שלך הוא קטן, אתה עשוי להיות זכאי טופס 1023-EZ, יישום יעיל הכרה פטור לפי סעיף 501 (ג) (3) של קוד הכנסה פנימית. תוכל לקבוע אם אתה זכאי לאפשרות קלה יותר זו על ידי מילוי גיליון העבודה של הזכאות.

מתי אתה פונה לקבלת פטור ממס?

כדי לקבל פטור ממס החל מיום ההתאגדות שלך, עליך להגיש טופס מס הכנסה 1023 או 1023-EZ בתוך 27 חודשים.

אם אתה מגיש לאחר 27 חודשים, הפטור שלך יהיה תקף רק מתאריך החתימה של היישום.

תוכל להגיש בקשה להארכה של המועד האחרון ל -27 חודשים על ידי הסבר מדוע לא השלמת את תהליך הבקשה 1023 בזמן.

אתה יכול למצוא את הסיבות המקובלות הגשת מאוחר בהוראות עבור 1023. הם כוללים עצה רעה מידע לקוי מעורך דין, רואה חשבון, או עובד IRS.

הערה:

שלוש קבוצות אינן נדרשות להגיש טופס 1023. הן כוללות כנסיות,

• ארגוני צדקה ציבוריים שאין להם קבלות ברוטו של יותר מ -5,000 דולר בכל שנה,
• וארגונים כפופים פטור תחת מכתב פטור הקבוצה.
• קרא עוד על שתי צורות היישומים, על העמלות הכרוכות, ועל משך הזמן שיידרש כדי לקבל את אישור ה- IRS.

משאבים:

IRS פרסום 557 מכיל מידע על ההסמכה והגשת מעמד 501 (c) (3).

כיצד ליצור חברה ללא כוונת רווח (מהדורה לאומית): מדריך צעד אחר צעד ליצירת 501 (c) (3) ללא מטרות רווח בכל מדינה (כיצד ליצור חברה ללא כוונת רווח משלך)

, אנתוני Mancuso , Nolo, 2015. קנה אמזון. מאמר זה נועד למטרות מידע בלבד. זה לא נועד להיות ייעוץ משפטי. בדוק מקורות אחרים, כגון מס הכנסה, וכן להתייעץ עם יועץ משפטי או רואה חשבון.