מה מתנות כפופים מס מתנה?

מס מתנות הפדרלי חל על כל המתנות שאתה מבצע במהלך חייך. מתנה חייבת במס בהתאם לשלושה גורמים:

• הנמען שלה
• שווי השוק ההוגן שלה
• אם המתנה היא של ההווה או עניין עתידי

מקבל המתנה

כל המתנות שנעשו לבן זוג פטורים ממסים מתנה פדרלית, בתנאי שהמקבל הוא אזרח ארה"ב. הניכוי הנישואין הבלתי מוגבל מאפשר לבני הזוג לתת רכוש זה לזה ללא מסים לפני או אחרי המוות.

-> ->

אתה יכול לוותר על $ 148, 000 לשנה לבן הזוג שלך החל בשנת 2016 אם הם לא אזרח U. פטור זה עולה מדי שנה.

מהו שווי שוק הוגן?

שווי שוק הוגן מוגדר לצורכי מס כפי שמישהו אחד יכול להיות משולם עבור פריט של רכוש אם הוא או המוכר היו תחת לחץ - במילים אחרות, זה לא מכירה באש. שווי שוק הוגן הוא בדרך כלל הערך המוערך של מתנה או ערך דומה לפריטים דומים אחרים שנמכרים באותה נקודת זמן.

אם אתה נותן כסף, אין שום מחלוקת על הערך שלה. אבל אם אתה מוכר מישהו 300 $, 000 $ עבור $ 150, 000, אתה נחשב נתנו מתנה של $ 150, 000 כי אתה לא מקבל שום דבר תמורת חלק זה של ערך הנכס.

מתנות של עניין נוכחי לעומת מתנות של עניין עתידי

מתנה של עניין הנוכחי הוא אחד כי הנמען הוא חופשי לשימוש מיידי להנאה שלה תועלת - ללא מחרוזות המצורפת.

אם לנמען אין שימוש מלא והנאה של המתנה עד לנקודה עתידית כלשהי, זה מתנה עניין עתידי.

דוגמה נפוצה של מתנה עניין עתידי הוא שומר לעצמך הנדל"ן לעצמך בתחום הנדל"ן. המוטב שלך - אולי בן זוגך או ילדך - לא יהפוך לבעלים המלא והבוחן עד מותך.

מתנות ריבית בעתיד אינם זכאים לניכוי בנישואין בלתי מוגבל או החרגות מס מתנה אחרים ופטורים. אם ביצעת מתנה עניין עתידי לכל אחד, את המתנה כולה חייבת במס חייב להיות מדווח למס הכנסה על טופס 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר.

פטורים, חריגים, חריגים

החוק הפדרלי פוטר את הראשון 14,000 $ אתה נותן לכל אדם בשנה החל מ 2016. זה אי הכללה שנתית מס מתנה עולה מעת לעת $ 1, 000 תוספות כדי לשמור על קצב האינפלציה.

ניתן להחיל את הפטור על מתנות שבוצעו לכל מי שאינו בן זוגך. אם אתה עושה מתנה חד פעמית של $ 114, 000 לבנך לרכישת בית, $ 14, 000 של המתנה היא ללא תשלום נקי של מס מתנה הפדרלי. הנותרים $ 100, 000 הוא מתנה במס. אם אתה מתנה את הבן שלך $ 10, 000 בחודש ינואר ועוד $ 100, 000 בחודש יוני של אותה שנה, הראשון $ 14, 000 הוא חינם וברור של מס מתנה פדרלית ו 96 $, 000 הוא מתנה במס.

סוגים מסוימים של מתנות פטורים ממס. אתה יכול לעשות מתנות ללא הגבלה צדקה מוסמך. אתה יכול לשלם את החשבונות הרפואיים של מישהו בשמו ללא הגבלה, ומתנות חינוכיות בדרך של שכר לימוד ודמי מוסמך פטורים.

אתה חייב לשלם את הרופא או את המוסד החינוכי ישירות, עם זאת.

חוק המס הפדרלי מציע גם אי הכללה בחיים מס המס, אבל זה משותף עם מס עיזבון. אי הכללה זו של החיים נקראת גם זיכוי המס המאוחד, בסך 5 $. 45 מיליון דולר נכון לשנת 2016. היא צמודה לאינפלציה ולכן גם היא גדלה מעת לעת. אם אתה עולה על $ 14, 000 אי הכללה שנתית לנמען אחד במהלך שנת מס מסוימת, אתה יכול גם לשלם את מס המתנה על יתרת או להחיל את זה בחיים האשראי. בכל פעם שאתה מחיל את האשראי לכל החיים, עם זאת, כמות המתנה הוא מופחת, ומשאיר פחות את ההדרה למקלט הנדל"ן שלך ממיסוי בזמן מותו.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ואתה צריך להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.