מה מתנות ספציפיות אינם כפופים מס מתנה?

לא כל העברות רכוש מאדם אחד למוטב שאינו בן זוג, כאשר לא מוחלף במזומן או בשווי כספי אחר, חייבות במס לצרכי מס פדרליים. נכון לעכשיו, ישנם שלושה סוגים של העברות כאלה, כי הם לא ממש נחשב מתנות כלל עבור מתנות מס מתנה פדרלי: (1) מתנות הרחקה שנתית, (2) תשלומים מסוימים עבור הוצאות החינוך, וכן (3) תשלומים מסוימים עבור הוצאות רפואיות.

-> ->

מה הם מתנות השנתי אי הכללה?

מתנה אי הכללה שנתית היא אחת כי זכאי הנוכחי $ 14, 000 לאדם מדי שנה הרחקה מסים מתנה פדרלי. במילים אחרות, תחת קוד ההכנסה הפנימית, אם הנכס מועבר מאדם אחד למוטב שאינו בן זוג, כאשר לא מוחלף מזומן או ערך כספי אחר וערך הנכס שהועבר הוא $ 14,000 או פחות, היא לא מתנה בכלל. (שים לב כי ההדרה השנתית ממסים מתנה צמודה לאינפלציה על בסיס שנתי, אך חייבת להגדיל לפחות $ 1, 000, כך שהוא יכול לשבת באותו סכום במשך מספר שנים.)

זוגות נשואים יכולים לשלב את סכומי ההדרה השנתית שלהם מתנה $ 28, 000 לכל אדם, בשנה ללא incurring כל התחייבות מס מתנה. אבל שים לב כי גם אם זוג מגביל את המתנה שלהם להכפיל את כמות ההדרה השנתית, הם עשויים עדיין צריך להגיש החזר מס פדרלי מס - טופס מס הכנסה 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר - לדווח על כל " פיצול מתנות "- הם יצטרכו להתייעץ עם רואה החשבון שלהם כדי להיות בטוח.

אם נדרשת החזרת מס מתנה, זה יהיה ב -15 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה נעשתה המתנה.

שים לב כי מתנות שבוצעו לבן זוג שהוא אזרח ארה"ב פטורות ממס מתנה בשל הניכוי הבלתי מוגבל לנישואין, ואילו מתנות שבוצעו לבן זוג שאינו אזרח ארה"ב, הינן בעלות סכום הוצאה שנתי משלו.

מה הם תשלומים זכאים לחרגה חינוכית?

תשלומים הזכאים לחריגה החינוכית הם תשלומים המבוצעים ישירות למוסד מקומי או מוסד בחו"ל, כשכר לימוד לחינוכו של יחיד. מה זה אומר? כי אתה יכול לשלם שכר לימוד של הנכד שלך בסכום של $ 20, 000 וגם לתת לנכד שלך 14,000 $ נוספים באותה שנה ללא incurring כל מס פדרלי מתנה.

יש להקפיד על הכללים הבאים על מנת שהתשלומים עבור ההוצאות החינוכיות יהיו מתנות שאינן ניתנות למשיכה:

1. התשלום ישולם ישירות למוסד המספק את החינוך, לא לאדם שמקבל את החינוך.
2. התשלום צריך להיות עבור שכר לימוד בלבד.

אז זה אומר שאם אתה עושה את התשלום ישירות אל הנכד שלך או אם אתה משלם עבור ספרים, אספקה, חדר או לוח, או סוגים אחרים של הוצאות חינוכיות, אז התשלום שלך ייחשב מתנה חייבת במס אם היא עולה על 14 $, 000.

מה הם תשלומים זכאים עבור אי הכללה רפואית?

תשלומים הזכאים לאי הכללה רפואית הם תשלומים המבוצעים ישירות למוסד המספק טיפול רפואי ליחיד או לחברה המספקת ביטוח רפואי ליחיד, והוצאות עבור טיפול רפואי זהות להוצאות הניתנות לניכוי עבור מס הכנסה מטרות.

אז מה זה אומר? כי אתה יכול לשלם עבור appendectomy חירום של הנכד שלך בסכום של $ 20, 000 וגם לתת לנכד שלך 14,000 $ נוספים באותה שנה ללא incurring כל מס פדרלי מתנה.

אך שים לב כי התשלום חייב להתבצע ישירות למוסד המספק את הטיפול הרפואי או לחברה המספקת את הביטוח הרפואי, לא לאדם המקבל את הטיפול הרפואי או את תגמולי הביטוח, אחרת התשלום ייחשב מתנה חייבת במס אם זה עולה על $ 14, 000.