גניבת מזומנים על ידי עובדים

חלק מן התביעות הנפוצות ביותר שנגרמו על ידי עסקים קטנים הם תביעות גניבה. רבים מתביעות אלה כרוכות במזומן שנגנב על ידי עובדים. מזומן הוא המלך מנקודת המבט של גנב עובד. זה בדרך כלל זמין וקל לגנוב. מזומן הוא גם נוזלי מאוד. לכן, זה יותר אטרקטיבי גנבים מאשר סוגים אחרים של רכוש.

עסקים קטנים פגיעים במיוחד לגניבת מזומנים על ידי עובדים.

דבר ראשון, עובדים בחברות קטנות לעיתים קרובות לבצע פונקציות מרובות עם מעט פיקוח. דוגמה לכך היא מנהל חשבונות המטפל חשבונות חייבים, חשבונות לתשלום ואת ההתאמה החודשית של המאזן. שנית, חברות קטנות רבות חסרות בקרות בסיסיות, כגון בדיקות כספיות ספוטיות וביקורת חיצונית שנתית, למניעת הונאה. שלישית, רבים בעלי עסקים קטנים לשים יותר מדי אמון עובדי מפתח והם מסרבים להכיר סימנים של אי יושר.

-> ->

סוגים של גניבות מזומנים

איגוד בודקי זיוף מוסמך מצטט שלושה סוגים של גניבות מזומנים. אלה כוללים skimming, גניבה במזומן ותשלומים הונאה. על פי ACFE על 19% מכלל mispropriations במזומן מעסיקים כרוך skimming. כ 13% כרוך לגניבה ו 68% כרוך תשלומים מזויפים. כל אחד ממעשים אלה מוסבר להלן.

Skimming

Skimming מתייחס לגניבה של מזומנים שטרם נכנסו למערכת החשבונאית של המעסיק.

לדוגמה, לקוח מבצע רכישה באמצעות מזומנים. עובד מכניס את הכסף ואף פעם לא מצלצל את הרכישה על הקופה. בעל העסק אינו מודע לגניבה משום שאין תיעוד של המכירה.

Skimming יכול גם לערב את גניבת המחאות. לדוגמה, עובד במשרד שיניים אוספת המחאות בדואר על ידי המטופל כתשלום עבור שירותי שיניים.

העובדת מפקידה חלק מהצ'קים בחשבון אישי במקום בחשבונה של מעסיקה. המחאות החסרות מעולם לא הוכנסו למערכת החשבונאית של המעסיק ולכן המעסיק אינו יודע שהן התקבלו.

גניבת מזומנים

גניבות מזומנים מתייחס לגניבת מזומנים לאחר שנרשמה בספרי המעסיק. גניבה קשה יותר להסתיר מאשר לרדוף כי קרנות גנובות נרשמו במערכת החשבונאות של המעסיק. דוגמה לגניבה היא גניבת מזומנים ממגירה במזומן לאחר שעובד זימן מכירה. העובד עשוי לאחר מכן לנסות לכסות את המסלולים שלו באמצעות תכנית קופה (להלן). הוא או היא עשויים ליצור החזר שווא, לבטל מכירה, או לשנות או להרוס את הקלטת קופה.

תשלומי הונאה

כמו גניבות במזומן, תשלום מזויף כולל גניבת מזומנים שנרשמה בספרי המעסיק.בתשלום מזויף עובד משתמש בעמדתו כדי לשחרר כספים למטרה שאינה מאושרת על ידי המעביד.

ישנם מספר סוגים של תשלומים הונאה. אלה כוללים:

• בדוק טמפינג עובד יכול ליצור בדיקה הונאה או לשנות אחד קיים. לדוגמה, עובד משנה בדיקה מלקוח. הוא מחליף את שמו של המעסיק בשמו בתור מקבל התשלום. העובד מפיק את ההמחאה לחשבון אישי.
• רישום במזומן תוכניות עובד גונב כסף מן המרשם על ידי ביטול המכירה הקודמת או יצירת החזר מזויף.
• ערכות חיוב סוג זה של הונאה כרוך במסמך מזויף כגון הזמנת רכש או חשבונית. לאחר יצירת מסמך מזויף העובד נושא המחאה. הוא או היא לאחר מכן cashes את המחאה או הפקדות אותו לחשבון אישי. תוכנית החיוב עשויה לכלול גם הוצאות שווא או רשומות שכר מזויפות. לדוגמה, עובד רשאי להגיש דוח הוצאות באמצעות קבלות מזויפות. לחלופין, הוא או היא עשויים לשנות כרטיס זמן או ליצור "עובד רפאים".

כיסוי ביטוחי

גניבת מזומנים על ידי עובד אינה מכוסה על ידי מדיניות נכס מסחרי טיפוסי משתי סיבות. ראשית, במזומן אינו זכאי כמו רכוש מכוסה. רוב הפוליסות כוללות חשבונות, חשבונות, מטבע, כסף, שטרות או ניירות ערך תחת ההגדרה של נכס מקורה .

שנית, רוב המדיניות אינה כוללת אובדן או נזק שנגרמו כתוצאה מפעולה לא הוגנת או פלילית שבוצעה על ידי עובד (לרבות עובד זמני או עובד מושכר).

כדי להגן על החברה מפני גניבה של מזומנים על ידי עובדים אתה יכול לרכוש גניבת עובדים כיסוי (המכונה גם כיסוי יושר עובד). כיסוי זה עשוי להתווסף למדיניות רכוש או חבילה באמצעות טופס הסבה או הפצה.