מזומנים תקציב לעומת דוח על תזרימי מזומנים

ניהול מזומנים לוקח הרבה זמן של בעל העסק, אבל זה הכרחי. מעקב אחר תזרים מזומנים חיונית להישרדות של העסק הקטן שלך. לפעמים, עם זאת, המונחים המשמשים לתיאור ניהול מזומנים יכול להיות קצת מבלבל. לדוגמה, רואי חשבון מדברים לפעמים על הצהרת תזרים מזומנים ועל תקציב המזומנים. מה הם מתכוונים בדיוק, ואיך הם שונים?

-> ->

תקציב תקציב במזומן

תקציב במזומן חשוב כי זה עוזר בעל העסק לנהל את ההון החוזר נטו של החברה. בעלי עסקים בדרך כלל להכין תקציב במזומן מדי חודש, אם כי כמה בעלי עסקים לבחור להכין את התקציב במזומן רבעוני. אתה יכול לחשוב על התקציב במזומן כמו מכשיר פיננסי לטווח קצר; זה פחות רשמי מאשר הצהרה מקיפה על תזרימי מזומנים, ולכן, קל ומהיר יותר להתכונן. הוא מתאר כמה מזומנים החברה שלך הוא לוקח וכמה כסף זה לוקח. מסמך התקציב, אם כן, אומר לך כמה מזומנים זמין לחברה בסוף כל חודש.

אם תקציב המזומנים מראה גידול בהון החוזר נטו, אתה יכול להשתמש בהגדלה זו כדי להפחית את עלויות התפעול - על ידי החזר כספי לווה, למשל. אם תקציב המזומנים מראה ירידה בהון החוזר נטו, ייתכן שתצטרך למצוא דרך להגדיל את המזומנים הזמינים - על ידי שימוש בקו אשראי, לקיחת הלוואה בנקאית או על ידי פקטורינג.

פקטורינג, שהוא נפוץ במיוחד בתעשיית הבגדים, מורכב ממכירת חשבונות שלך לקבל בהנחה לצד שלישי. בגלל גורם factoring משתלט על הבעלות על receivable מן בעל העסק, ולכן מחפש ללקוחות שלך ולא לחברה שלך לתשלום, זה דרך טובה של גיוס הון כאשר מצב האשראי שלך לא יכול לתמוך הלוואה.

- <->

דוגמה לתקציב מזומנים

הנה דוגמה למסמך תקציב פשוט:

מקורות מזומנים
תחילת מזומנים	$ 6,000
מכירות במזומן	$ 4, 000
מכירות נכס	$ 2, 000
חשבונות חייבים לקבל	$ 12, 000
סך הכל מזומנים זמין	$ 24, 000
שימושים של מזומנים>	חומרים
$ 4, 000	עבודה
$ 6, 000	תקורה קבועה
$ 3, 000	מכירות ומנהלה
$ 3, 000 > רכישת נכסים	$ 2, 000
סך הכל במזומן משומש	$ 18, 000
מזומנים נטו	$ 6, 000
בדוגמה זו, הסוף זמין במזומן ($ 24, 000) עולה על ($ 18, 000) $ 6, 000, המייצג את המזומנים נטו זמין ואת המיקום במזומן ההתחלה לחודש הבא.	הצהרת תזרים מזומנים

הצהרת תזרים מזומנים היא הצהרה מקיפה יותר, יחד עם דוח רווח והפסד.ככלל, הדוח על תזרימי המזומנים הינו הצגה פורמלית יותר של פריטי האשראי והחיוב המוצגים בתקציב המזומנים. הוא רואה רבים מאותם מקורות ושימושים של מזומנים המוצגים במסמך תקציב מזומנים על פני תקופה ארוכה יותר, בדרך כלל בסוף הרבעון הפיסקלי ושוב בסוף השנה. להסבר מקיף יותר על אופן הכנת הדוחות על תזרימי המזומנים, ראה הכנת דוח על תזרימי המזומנים.

ההבדלים בין תקציבי מזומנים לבין דוח תזרימי מזומנים

אחד ההבדלים בין תקציב המזומנים לבין הדוח על תזרימי המזומנים הוא, כי עבור חברות ציבוריות, הדוח על תזרימי המזומנים הוא חלק מהדוח הכספי הנדרש שחייב להיות שהוכנו והוצגו על פי תקני ה - FASB (המוסד לתקינה בחשבונאות פיננסית).

אמנם לא נדרש מבחינה משפטית, רוב משרדי רואי חשבון חשבונאות הדוחות הכספיים עבור חברות פרטיות לדבוק בסטנדרטים FASB אותו.

עוד הבדל גדול בין התקציב לטווח קצר במזומן לבין טווח ארוך יותר של תזרימי מזומנים הוא האחרון כולל פחת. על אף שהוצאות הפחת אינן משנות את מצב המזומנים נטו של החברה, הערך הריאלי של חברה מהווה בהכרח את הירידה בשווי של מרבית הנכסים העסקיים לאורך זמן.

על מנת לנהל כראוי את החברה, בעל העסק הקטן צריך להכין את שתי הדוחות הכספיים באופן קבוע ולנתח אותם בקפידה.