צעדים להקמת קרן נאמנות

עכשיו, לאחר ששאלת את עצמך, "מהי קרן נאמנות?" ענה, בואו נסתכל על תהליך הקמת אחד. לאלו מכם תוהים כיצד להקים קרן נאמנות משפחתית, סקירה כללית זו תיתן לך מושג איך התהליך הרחב עשוי להיראות, אם כי, כמובן, הפרטים ישתנו בהתאם למצב שלך ואת עצתו של עורכי הדין שלך מי צריך להיות התאמה אישית של התנאים, המבנה, ואת פעולות של אמון כדי למלא את כל המטרה או המטרות שציינתי את זה.

1. להבין מה זה רוצה את האמון שלך כדי להשיג וכיצד הוא הולך לעשות את זה

למה אתה הולך טרחה של יצירת הסדר משפטי חדש כדי להגביל אוסף מסוים של רכוש? מה זה אתה מנסה להשיג? באופן ספציפי, אתה צריך לזהות, בין היתר:

->>

• מי המעניק הוא (האדם המעביר רכוש לנאמנות)
• מה הקורפוס הוא אמון (הנכסים המרכיבים את המאזן של קרן הנאמנות כגון מזומנים, מניות, אג"ח, הדדית קרנות, נדל"ן או רכוש אחר)
• מי הנהנים ומוטבים מותנה הם
• מי ישמש כנאמן (אם אתה זקוק לעזרה, לקרוא שלוש שאלות לשאול בעת בחירת נאמן עבור קרן הנאמנות שלך, לא אתה יכול להשתמש בנאמן של התאגיד כגון מחלקת נאמנות בנק)
• כיצד הנכסים ינוהלו, יושקעו או יטופלו, כולל הסוגים, הרמה והעיתוי של הפצות
• מי ינהל את הנכסים

< - <->

• כמה זמן האמון יחזיק מעמד לפני סיום ובאיזה תנאים הוא יפסיק לפעול
• אם האמון ניתן לביטול (ניתן לשינוי) או בלתי הפיך (לא ניתן לשנות)

2 . עבור לעורך דין מוניטין תכנון עו"ד עם ניסיון שרטוט משפחה Trusts ויש לו או לה ליצור הצהרה של אמון ואת אמון כלי במדינה הכי מועיל למטרות שלך ואת היעדים

השלב הבא בהקמת אמון הולך עורך דין במדינה שבה אתה רוצה את קרן הנאמנות תושבת.

זוהי החלטה חשובה, משום שחוקי המדינה המשמשים לעיצוב האמון ישפיעו באופן מעמיק על האופן שבו הוא מופקד על ידי בתי המשפט, זכויותיהם של הצדדים המעורבים בה בעתיד, ופרטים רבים נוספים אתה לא יכול לדמיין כרגע. למרות חוק הנאמנות נבדל ממדינה למדינה, היא סטנדרטית במידה מסוימת במהלך המאה האחרונה הודות למאמצים של ועדת חוק אחיד, אשר פועלת כדי לקדם אחידות של חוקים ברחבי ארצות הברית. עם זאת, ודא שאתה בוחר בתבונה מלכתחילה על ידי מדבר על זה עם יועצים מוסמכים שלך.ניו יורק, למשל, מפורסמת על כך שדורשת יותר פורמליזציה בתהליך יצירת האמון שלה מאשר במדינות אחרות, אולי משום שבמובן ההיסטורי, היה כל כך הרבה עושר, היא פשוטה יותר את כל הפרשה על ידי ציור קו בהיר הדורש דברים כגון העברה רשמית של התואר, ולא בהצהרה גרידא, כאשר מציבים נכסים בנאמנות.

האם עורך הדין ימציא הצהרת אמון ו / או מסמך הנאמנות המלא, שהוא המסמך המשפטי הקובע את קרן הנאמנות המשפחתית, ואשר קובעת את כל הדברים עליהם דנו בשלב הקודם. זה יכול להיות פשוט וקצר או ארוך ומורכב בהתאם לגודל של אמון, מספר הנהנים, ואת המטרה היא מנסה למלא.

השתמש מומחה שמבין דיני הנדל"ן. זה לא אזור לקחת את ההצעה נמוכה כי העלות של מקבל את זה לא נכון יכול להיות שנים של מאבקים משפטיים ממושך בין היורשים שלך. ודא שאתה בוחר שם טוב בהרמוניה עם המטרה אמון כי היורשים שלך הולך להיות תקוע עם זה לזמן מה. אם אתה זקוק לעזרה, תוכל לקרוא עוד על מתן שמות לאמון המשפחה שלך.

למען הנוחות, להסדרי אמון נפוצים רבים יש שמות nifty המשמשים להתייחס לתצורה. לדוגמה, אם מכשיר הנאמנות מכיל הוראה האוסרת על המוטבים משעבוד, הלוואה כנגד או הפצה מראש ההוצאות מן האמון, לשים את הנכסים מעבר להישג ידם של הנושים ולהפוך אותו בלתי אפשרי עבור היורש למכור את זרם הקצבה , במכוון או שלא במתכוון, היא ידועה בשם אמון מבזבז.

חלק מאלה כל כך מברזל ומעוצב היטב כי הם הגבול, אם לא ליפול, את מוסרי (ראה את החלטת בית המשפט העליון של מיסיסיפי ב Sligh נ 'הבנק הלאומי הראשון של הולמס קאונטי in אשר קורבן של ילד התוקף נאסר על פיצוי נזקים נגד אמון מבזבז של הפושע, ומאפשר המפלצת להמשיך לחיות כמו תינוק קרן אמון על אמו של אמו המנוחה). דוגמה נוספת: אם האמון מחזיק בנכסים שלך לאחר המוות ומספק עבור בן / בת זוגך שנותר בחיים, ומאפשר לו להישאר בבית, לחיות מחוץ לזרם קבוע של הכנסות שנוצרו על ידי תיק הנאמנות, אך לעולם לא לגעת בקרן, יישארו לילדים ולנכדים (שיגנו עליהם במקרה שבן זוגו יינשא מחדש), הוא ידוע כאמון QTIP. *

אתה יכול בדרך כלל להגביל את האמון באמצעות מכשיר אמון בכל מקרה שאתה רוצה, יצירת תמריצים היורשים שלך או מתגמל אותם על התנהגות מסוימת. אתה צריך להיות זהיר כאן, כי אתה יכול לקבל כמה תוצאות שאינן מיועדות (למשל, אתה אומר המוטב מקבל תשלום $ 250, 000 בכל פעם שהוא או היא מקבלת תואר ראשון אבל לא לציין הראשון תואר ראשון כך יורש חכם מתמיד להירשם לתוכניות חדשות, להיות סטודנט מקצועי ולא להיכנס לכוח העבודה כפי שהם לנקז את האמון לקראת לוח הזמנים המיועד שלך, לקחת נכסים מקרובים אחרים שלך).החריגה? הדרישות שלך לא יכול להיות "נגד מדיניות ציבורית". אתה לא יכול, למשל, לספק הפצות בכל פעם אחד הנהנים שדדו חנות המשקאות. אתה לא יכול להורות לאמון כדי להדיח את הבת שלך אם היא מתארת ​​אדם לא לבן. אתה לא יכול להגיד את הנכדה רק מקבל הפצות אם היא מעבירה את ילדיה לאימוץ. כמו כן, אתה לא יכול להגיד שאתה הולך להדיח את הבן שלך, שהוא הומו, אלא אם כן הוא מתחתן עם אישה, כמו אחד bigot קשיש ניסה מפורסם לעשות בניו יורק בשנת 2012, מה שהופך אותו לדבר על בתי הספר למשפטים ברחבי הארץ. אתה יכול נגד, "הכסף שלי, הכללים שלי" אבל זה לא נכון. אתה מת. אין לך כסף. אמון עושה את האמון חייב לעמוד בסטנדרטים מינימליים של הגינות כפי שנקבע על ידי החברה באמצעות בתי המשפט.

כאשר הכל נעשה ולטעמך, לחתום על הניירת יצירת אמון. הפוך את הצהרת האמון שלך, לשים את מכשיר האמון לתוקף, ועבור לשלב הבא.

3. רשום את האמון עם מס הכנסה כדי לקבל מספר זיהוי משלם מסים (TIN)

אם האמון אינו אמון מעניק אשר האדם התורם את הנכס הוא הנאמן היחיד ושומר על סמכויות מסוימות, כגון הזכות לבטל או לשנות מסוימים חלקים של מכשיר אמון, ולכן יש לדווח על נכסי אמון והכנסה תחת שלו או שלה אישי מספר תעודת זהות על מס הכנסה הפדראלית או המדינה, את קרן הנאמנות תצטרך לבקש משלו מספר זיהוי משלם המסים, או TIN. בדיוק כפי שהעסק צריך מספר זיהוי מעסיק (EIN) ואדם צריך מספר ביטוח לאומי (SSN), ה- TIN מאפשר לאמון להגיש משלו מס עצמאי, חשבונות כספיים פתוחים בבנקים, חברות ברוקרים, וכן כמו מוסדות אחרים, ועוד מגוון של דברים אחרים הדרושים כדי לנהל את העסק היומיומי.

כדי לקבל את ה- TIN של האמון שלך, תוכל להשלים את התהליך באופן מקוון באתר האינטרנט של IRS או להוריד טופס SS-4, למלא אותו ולשלוח אותו בדואר.

4. להעביר את הנכס אתה Gifting לקרן אמון על ידי retitling זה פתיחת חשבונות פיננסיים שם הקרן

השלב הבא בהקמת קרן הנאמנות שלך הוא retitling הנכס שאתה רוצה להעביר אליו. זה יכול להיעשות כמו "[הכנס שם נאמן] כנאמן עבור [שם הכנס של קרן נאמנות משפחתית] ב [הוסף תאריך]". לדוגמה, נניח שיש לך 10, 000 מניות של אקסון Mobil בשווי $ 830, 000 אתה רוצה לשים אמון על הילדים שלך. אתה הגדרת אמון המשפחה קוראים לזה "ג 'ון סמית' אנרגיה אמון". אתה שם את אחותך, עדה סמית, כנאמן. אתה הולך לקבל את תעודות המניות מתוך הכספת מחדש לרשום אותם עם סוכן ההעברה, לשנות את הכותרת המפורטים הרשומות רישום חברות מהשם שלך ל: "עדה סמית כנאמן עבור קרן ג 'ון סמית' אנרגיה, 30 יולי 2016 "או משהו דומה.

אם אתה הולך להעביר את הנדל"ן לאמון, היית הולך למטה הרשם של מעשים לחתום על אמון באותה דרך: "עדה סמית כנאמן עבור ג 'ון סמית' אנרגיה Energy, יולי 30, 2016 ".

אם האמון הוא להיות ממומן במזומן, תצטרך לפתוח את הבנק או חשבון התיווך שאליו אתה מתכנן לבצע את ההפקדה. נניח שהלכת לצ'ארלס שוואב אנד קומפני, אחד הברוקרים הגדולים בעולם. אתה פותח חשבון Schwab One Trust עבור מינימום של $ 1, 000 או $ 0, אם אתה מסכים לפתוח חשבון בודק מקושר בשם הנאמנות שאליו אתה תורם לפחות 100 $ לחודש. מעבר לכך, חשבון הנאמנות מתנהג, לכל דבר ועניין, כאילו היה חשבון תיווך במובן שבו אתה יכול לקנות ולמכור נכסים בהתאם לכללים שנקבעו בכלי האמון (למשל, אם אתה אומר שאתה יכול רק קונה באופן קבוע מניות של קוקה קולה, אינך יכול להתחיל באופציות למסחר, אלא אם אתה רוצה לקבל תביעה על ידי המוטבים בגין הפרת חובת אמונים, וייתכן שתידרש להחזיר את כל ההפסדים שנגרמו לך כתוצאה מעסקאותיך). שוואב תדרוש עותק של מסמך הנאמנות שיש ברשומותיו רשימה של ההוראות המגבילות את התנהגויותיך.

5. שמור על אמון מנהל חשבונות ורשומות

לבסוף, השלב האחרון בהגדרת אמון שלך הוא ניהול זה בהתאם למכשיר אמון על ידי שמירה על רשומות מפורטות, כולל רשומות חשבונאיות, כך שאם יש אי פעם תביעה או אי התאמה, הניירת בסדר. בשלב מסוים בחיים שלך, או בזמן המוות שלך, תצטרך להעביר את האחריות האלה למישהו אחר.

בזמן שאתה יכול להפריד בין המשימות לפונקציות ספציפיות ולמקור אותן עם אנשים או מוסדות שונים (למשל, לשכור את המשרד הזה כדי לנהל את הכסף, זה המשרד לשמש נאמן שותף ביכולת המוסדית שלה, זה המשרד להחזיק את הנכסים במעצר, זה המשרד לטפל החשבונאי קובץ מסים), חברות פיננסיות רבות להציע חבילות All-in-one, שילוב של שירותי נאמנות ארגונית עם הממשל, חשבונאות, וניהול השקעות. כפי שציינתי במאמר אחר לאחרונה על קרנות נאמנות, ואנגארד, המפורסם קרנות האינדקס שלה, יעשה את זה עבור אמון המשפחה בתנאי את יתרת המינימום הוא $ 500, 000 ואת דמי המינימום, בזמן כתיבת שורות אלה, הם $ 4, 500 עבור ניהול ההשקעות עצמו + דמי צפייה על קרנות ואנגארד (למשל, יחסי קרנות הנאמנות) + 2 $, 500 לכל דמי רישום אמון עבור משרת יחיד או שותף נאמן, בתוספת כל דמי שירות. כמעט בכל המקרים, אתה תהיה מסתכל בין $ 7, $ 15, 000 עבור אמון בגודל קטן יותר, וזה יותר הוגן בהתחשב הסיכון המשרד חייב לקחת על עצמו עבור משרת שלך לעמוד שלך עבור מה טוב מאוד להתברר כמה דורות של המשפחה שלך.

* הייתי מרחיק לכת לומר כמעט כל אחד עם ילדים מנישואים קודמים, שלא רוצה שהם יירשעו, בכוונה או בטעות, לנצל את אמון QTIP.