שכירת בן / בת זוגך כעובד

מה הם היתרונות של העסקת בן הזוג שלי כעובד?

בעלי עסקים רבים יש בן זוג עובד בעסק. לעתים קרובות, בן זוג זה עובד ללא תשלום או הטבות, אבל, אם בן הזוג שלך עובד על בסיס קבוע כעובד, אתה יכול לשקול לשים את בן / בת הזוג על המשכורת כעובד רשמי, מכמה סיבות.

למה לשים את בן / בת זוגך על המשכורות?

אם יש לך בן זוג תואם שרוצה לעזור ויש לך מספיק כסף מגיע מן העסק ומקורות אחרים, זה עשוי להיות מפתה להיות בעל הזוג לעבוד בעסק, אבל לא כעובד.

-

בן הזוג שלך עשוי להיות גם הבעלים של העסק, והוא רשאי לקבל דיבידנדים (אם העסק הוא תאגיד) או חלק מהרווח הנקי משותפות או LLC. במקרה זה, אם בן הזוג שלך עובד על בסיס יומיומי בעסק אתה יכול להחליט לא לשלם משכורת לאדם זה בנוסף לכסף שקיבל כבעלים.

אבל יש כמה יתרונות לסיווג בן הזוג שלך כעובד.

ביטוח לאומי עבור בני זוג כעובדים

אם בן הזוג שלך עובד בעסק שלך ללא תשלום, הוא או היא לא לצבור אשראי כלפי ביטוח לאומי. אבל שכירת בן הזוג שלך כעובד אומר שהוא או היא יקבלו זיכוי ביטוח לאומי לקראת קבלת הכנסה ביטוח לאומי ב retirementt. כמובן, זה גם אומר כי מס FICA (ביטוח לאומי / Medicare) יהיה מנוכה משכר של בן הזוג שלך, כי העסק יצטרך גם לתרום לחשבון זה.

פרישה הטבות
אם העסק שלך יש תוכנית פרישה, עובד שלך עובד / עובד יכול לקבל הטבות פרישה. התרומות לתוכנית פרישה שנעשו על ידי החברה שלך הם ניכוי מס, עד 25% פיצוי או $ 49, 000, לפי הנמוך שבהם.

ביטוח בריאות עבור בן / בת הזוג

אם העסק שלך מספק ביטוח בריאות לעובדים, אתה עלול למצוא את זה זול יותר לכסות את בן הזוג שלך כעובד ולא כתלות תחת הכיסוי שלך כעובד / הבעלים.

עלות פרמיות ששולמו על ידי החברה עבור ביטוח הבריאות של בן הזוג שלך היא לניכוי לחברה.

ייתכן שתרצה גם להסתכל על ההשפעה של שכירת בן / בת הזוג שלך על האשראי המס אשראי זמין לעסקים קטנים לשלם עבור ביטוח בריאות לעובדים.

נסיעות עסקים עם בן / בת הזוג

אם בן / בת הזוג שלך יש סיבה לגיטימית לנסוע איתך בנסיעות עסקים, אתה יכול לנכות את עלויות הנסיעה של בן הזוג שלך כהוצאה עסקית, ואת בן הזוג שלך לא צריך לשלם מסים על הטבות אלה נסיעות. רק להיות בטוח שאתה יכול להצדיק את הסיבה לבן הזוג שלך ללוות אותך בנסיעת עסקים כעובד, והסיבה צריכה להתייחס למצב של בן הזוג שלך עם החברה.

"החזקת המטען שלך" לא נחשב סיבה לגיטימית לבן הזוג שלך ללכת על הנסיעה הזאת כעובד, אבל אם בן הזוג שלך הוא מנהל השיווק ואתה הולך להראות סחר, זה יכול להיות לגיטימי.

ביטוח חיים והטבות אחרות עבור בן / בת זוג

בן / בת זוגך יכול לקבל כל הטבות הניתנות לעובדים אחרים, כולל ביטוח חיים בתנאי מעביד. עלויות פרמיום עד לסך של 50 אלפי דולר של ביטוח חיים קבוצתי לטווח קצר אינן חייבות במס לעובדים והן ניתנות לניכוי כהוצאה עסקית.

מה הם החסרונות של טיפול בבן הזוג שלי כעובד?

העלות העיקרית של טיפול בבן זוג כעובד היא:

• עלויות מס עבודה, כולל סכום מס FICA ומס אבטלה שיש לשלם על ידי המעביד, ועלויות של הטבות לעובדים בן הזוג שלך, כולל עלויות לשים עובד זוג על החברה תוכנית הבריאות ולשלם עבור פרמיות ביטוח חיים.
• כמובן, כל העלויות האלה הם לניכוי כמו הוצאות עסקיות על ידי החברה.

אם העסק שלך הוא תאגיד, לשקול את ההבדל בין סוגריים המס האישי שלך ואת סוגר מס חברות בעת שקילה את ההשפעה של שכירת בן הזוג שלך כעובד. במילים אחרות, להסתכל על ההבדל בין ההכנסה לבן הזוג שלך כעובד לעומת עלויות לתאגיד של שכירת ותשלום.

חסרון פוטנציאלי עשוי להיות גם בעיות המתעוררות במקרה של גירושין. אם בן הזוג שלך עובד בחברה שלך ואתה מחליט להתגרש, לבדוק עם יועץ המס שלך ועורך דין על בעיות פוטנציאליות שעשויות להיות צורך לפתור.

טיפול בבן הזוג שלך כעובד

אם אתה מחליט לשים את בן / בת הזוג שלך על המשכורות כעובד, עליך להתייחס אליו כאל עובד בכל דרך:

תן לבן / בת הזוג שלך כותרת ומותאם משכורת עבור תואר זה.

• האם בן הזוג שלנו להשלים את כל הטפסים החדשים הנדרשים לשכור אישורי שכר, כמו כל עובד חדש אחר. קרא עוד על טפסים חדשים לשכור אתה צריך בן הזוג שלך להשלים.
• לעשות את כל הניכויים הנדרשים ניכוי משכר של בן הזוג שלך, כולל ניכוי מס הכנסה פדרלי ביצוע ניכויים FICA.
• כלול את בן / בת הזוג שלך בכל כיסוי הטבות הניתן לעובדים אחרים.
• אתה אמור להיות מסוגל להוכיח כי בן הזוג שלך הוא בעצם עושה את העבודה עבורו הוא או היא להיות משולם.
• אם בן הזוג שלך הוא גם קצין או הבעלים של העסק שלך, לשמור על חובות שכיר נפרד מכל פעילויות הבעלות.
• נסיבות מיוחדות: S בעלי תאגיד.

אם אתה ו / או בן הזוג שלך מחזיקים יותר מ -2% מתאגיד S, חלק מהיתרונות של "בן זוג כעובד" עשויים שלא להיות זמינים עבורך. קרא מאמר זה IRS על פיצוי תאגיד S ועל ביטוח רפואי בעיות וליצור קשר עם יועץ המס שלך.

כתב ויתור:

מאמר זה נועד לספק מידע כללי ולא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. כל מצב שונה, וחוקי המס משתנים.לפני שאתה לשכור את בן / בת הזוג כעובד, לדון במצב הספציפי שלך עם המס שלך יועצים משפטיים.