על כל חשבונות רוט אישי פרישה

עם כל כך הרבה אפשרויות פרישה חשבון זמין, זה קל מספיק כדי להרגיש מבולבל על ידי קווים דקים של הבדלים ביניהם. רוט IRA הוא סוג של חשבון הפרט פרישה חיסכון זה דומה IRAs מסורתית 401 (k) תוכניות, אבל כמה כללים קריטיים שונים חלים.

רוט IRAs Vs. אחר IRAs

כמו תוכניות אחרות פרישה חיסכון, הכנסה להשקעה מוחזקת בתוך IRA רוט לא מסים כמו הרוויח שלה.

-> ->

אתה לא צריך לדווח על ריבית או דיבידנדים כהכנסה על המס שלך לחזור לפני שאתה נכנס פרישה. כמו תוכניות אחרות, יש עונשים על לקיחת כסף החוצה מוקדם.

מה שמייחד את חשבונות רוט IRA הוא כי הכסף ניתן למשוך לחלוטין ללא מס לאחר פרישה אם תנאים מסוימים מתקיימים. הסיבה לכך היא שאתה לא מקבל ניכוי מס עבור תרומות שתבצע לחשבון לאורך השנים, שלא כמו היית עם IRA מסורתית. אתה כבר שילם מסים על התרומות שלך פעם אחת, בזמן שאתה מרוויח את ההכנסה אשר תרמו, ואת ההכנסה היא מרוויחה לא במס. רוט IRAs להציג הזדמנות ייחודית המס תכנון עבור החוסכים והמשקיעים בגלל הפוטנציאל שלהם לצבור הכנסות ללא מס הכנסה.

- יתרון נוסף של Roth הוא שאתה יכול להיות מסוגל לתרום סוג זה של IRA גם אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה. זה בדרך כלל לא במקרה עם IRAs אחרים.

החיסכון המוחזק בתוך רוט IRA קשורות עד שתגיע לגיל 59 1/1, וזה גם המקרה עם רוב חשבונות הפרישה. יש כמה יוצאים מן הכלל המאפשרים לך למשוך כספים קודם לכן מסיבות מסוימות. אחרת, נסיגה מוקדמת של רוט IRA כפופה 10 אחוזים עונש מס פדרלי וכל הרווחים נסוגה יהיה חייב במס.

-> ->

קריטריונים ללא תשלום ללא תשלום מסים רוט IRA הפצות

קרנות משוחרר רוט IRA יהיה לגמרי ללא מס אם:

ההפצה מתבצעת לפחות חמש שנים לאחר התאריך שבו אתה הראשון החל לתרום ל- IRA של רוט,

• ו- ההפצה מתבצעת לאחר הגעה לגיל 59/1 או בגלל שאתה מושבת, אם ההפצה שולמה למוטב לאחר מותך, או אם השתמשת הפצה לרכוש בית בפעם הראשונה.
• יחד, קריטריונים אלה עושים נסיגה מ Roth IRA "הפצה מתאימה" לטיפול ללא מס.

טיפול במס על הפצות לא זכאיות

משיכות מחשבון IRA של רוט שאינן עומדות בקריטריונים של הפצות מתאימות ניתנות לחישוב חלקי. התרומה המקורית שלך ל- IRA של רוט מוחזרת אליך ללא תשלום, אך כל הרווחים והצמיחה ניתנים לחייב במס. החלק החייב במס המשיכה של רוט כפוף גם לעונש ההפצה המוקדם של 10%.

כמה אתה יכול לתרום רוט IRA?

הסכום המרבי שאתה יכול לתרום רוט IRA הוא 5 $, 500 בשנה עבור 2016 ו 2017. אנשים בגיל 50 ומעלה יכול לתרום עוד $ 1, 000 כמו תרומה למעלה למעלה.

מגבלה זו חלה הן על IRAs מסורתיים והן על Roth.

אתה יכול לתרום לשניהם באותה שנה, אך הסכום הכולל של התרומות שלך לא יעלה על המקסימום עבור השנה. אם חרגת מהמקסימום, עליך לתקן את הבעיה על ידי ביצוע הפצה מתקנת לפני תאריך היעד של החזר המס שלך.

מגבלות תרומה על בסיס הכנסה

Roth IRAs יש כמה הגבלות הכנסה לגבי מי יכול לממן אותם. בפועל שלך רוט IRA תרומת להגביל ניתן לצמצם עוד יותר או אפילו בוטל לחלוטין בהתאם לרמת ההכנסה שלך לשנה. יש למעשה שתי מגבלות:

אחת הראשונה נקראת הגבול הכנסה הרוויח. אתה יכול לתרום עד גבול התרומה שלך או הרוויח הכנסה לשנה, לפי הנמוך. למטרות IRA בלבד, הכנסה שהורווחה מורכבת משכר דיווח על W-2, הכנסה עצמית עבודה מעסק או משק, מזונות. אם ההכנסה שלך מכל המקורות האלה היא רק $ 5, 000, זה כל מה שאתה יכול לתרום רוט IRA. אם זה $ 30, 000, אתה יכול לתרום עד $ 5, 500 להגביל.

• הגבול השני חל על משלמי המסים עם הכנסה גבוהה יותר. זה מבוסס על ההכנסה ברוטו מותאם של משלם המסים מותאם לשנה, והוא קובע כמה, אם בכלל, של הכנסה זו יכולה להיות תרמו רוט IRA.
• Roth IRA זכאות שלב יציאה מבוסס על שינוי AGI

מצב רישום
2016	2017
מ-	מ-	מ-	עד	$ 117, 000
$ 132, 000	$ 118, 000	$ 133, 000	ראש משק הבית	117, 000
132, 000	118, 000	133, 000 <000> > <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< , 000	186, 000	196, 000
נשוי תיוק בנפרד <	0	10, 000	0	10, 000
מקור:	IR <- IR-2014-99	בני זוג יכולים להשתמש במגבלות הכנסה ליחידים אם הם חיו בנפרד ומפרידים זה מזה לאורך כל שנת המס.	שלוש תוצאות אפשריות	אם ה- AGI שהשתנה שלך נמוך מהסכום "מ" שמוצג לעיל, תוכל לתרום עד לסכום התרומה המלא ב ROT IRA.
אם ה- AGI שלך שונה בין "מ" לבין "ל" סכומים, התרומות שלך ROT IRA מוגבלים או "בשלבים החוצה" על פי חישובים שנעשו באמצעות גליון עבודה 2-2 ב- IRS פרסום 590.	אם AGI שלך השתנה הוא מעל לסכום "אל", אתה לא זכאי לתרום ROT IRA עבור אותה שנה.	עבור רוב משלמי המסים, AGI שונה שלהם היא הכנסה ברוטו מותאמת שלך בתוספת כל הכנסות ריבית פטורה ממס דיווח על קווים 37 ו - 8 ב טופס 1040 וכל הניכויים מעל שורת לקח, אבל לבדוק עם מקצוען מס אם אתה מרגיש כאילו אתה קרוב לגבול "מ" אז אתה יכול להיות בטוח.MAGI שלך AGI הם כנראה אותו דבר אם לא לקחת כל אלה מס הפסקות.	המרת כספים מחשבונות פרישה אחרים	קרנות ניכוי מס מ - IRA מסורתי, 401 (k) או דומה תוכניות חיסכון לפני מס ניתן להמיר ROT IRA, אבל זה אומר לבטל את דחיית המס . אתה תשלם מסים על הרווחים שנצברו ועל כל התרומות חיסכון שעבורם לקחת ניכוי מס. זה ממיר את הכספים לפני מס לתוך הכסף לאחר מס.
בניגוד לגבולות התרומה של רוט IRA, אין הגבלות הכנסה להמרת רוט IRA. זה יוצר הזדמנות לתכנון מס עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה שאינם זכאים לממן באופן מלא רוט IRA ישירות. הכנסה גבוהה יותר משלמי המסים יכול לממן לא- deductible, IRA מסורתית, ולאחר מכן להמיר מאוחר יותר כי IRA המסורתית לרות.	סיכום הטבות מס וחסרונות	הכנסות מהשקעות שנצברו בתוך רוט IRA לא מדווח על החזר המס השנתי שלך.

משיכות של IRA רוט יכול להיות לגמרי ללא מס ברמה הפדרלית.

Roth IRAs אין הפצות מינימום חובה, המכונה RMDs. אתה לא נדרש לקחת את הכסף עד שאתה רוצה.

• רוט IRAs ניתן הוריש ליורשים ולכן יכול להימלט הן מס הכנסה מסים הנדל"ן.
• משיכות מוקדמות של רוט IRA יכול להיות כפוף מסים ועונשים.
• יש הגבלות הכנסה על היותו זכאי לממן רוט IRA.

הפסדים ב- IRA של רוט ניתנים לניכוי רק אם אתה מפצה את החשבון בשלמותו, דבר שלא תמיד יכול להיות יתרון.