אפשרויות עבור בני זוג שאינם תורמים של IRAs בירושה

האם ידעת שכאשר אתה יורש IRA מסורתי, ואתה לא בן הזוג של בעל החשבון, אז סביר להניח שיש לך כמה אפשרויות שונות מאוד לגבי מה שאתה יכול עם הירושה שלך ? למרבה הצער, הנהנים IRA רבים אינם מודעים לכל האפשרויות שלהם, ולכן הם מיד במזומן את ה- IRA ובסופו של דבר עם חשבון מס הכנסה ענק. במצבים רבים, עם זאת, מס הכנסה יכול להיות ממוזער פשוט על ידי הבנת כל האפשרויות שלך ולאחר מכן בחירת אחד כי תביא את המס הקטן ביותר מס הכנסה.

-> ->

להלן רשימה של ארבע אפשרויות שיש לך כאשר מחליטים מה לעשות עם IRA המסורתי בירושה. אבל לפני שתאר את האפשרויות, אתה צריך לדעת שלושה דברים חשובים: (1) אתה לא יורשה לעבור את IRA המורשת לתוך ה- IRA שלך, זה פשוט לא אופציה, עם זאת, 2 ) אתה תהיה רשאי לקחת הפצות מ IRA המורשת מבלי לשלם את העונש של 10% על משיכות מוקדמות , ו (3) הסיבה שאני חוזר על זה שאתה יכול לבחור מתוך אופציות שונות היא כי לא כל קסטודיאנים IRA להציע את כל ארבע האפשרויות של בן הזוג לא מוטבים של IRAs המסורתית. מלבד זאת, חלק מהבחירות שלך עשוי להיות מוגבל בשל הגיל של בעל החשבון בזמן מותו, ו בני זוג שורדים עשויות להיות אפשרויות שונות מאוד מן המוטבים שאינם בני הזוג. לכן, תחילה עליך לשאול את האפוטרופוס IRA מה אפשרויות ספציפיות יש לך לגבי IRA שלך בירושה לפני שתחליט מה לעשות במצב הספציפי שלך.

- <->

4 אפשרויות עבור בן זוג לא מוטב של IRAs בירושה

אפשרות # 1 - מזומן IRA ב 5 שנים . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, יהיה רשאי למשוך את כל הכספים מן ה- IRA עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר מותו של הבעלים חשבון IRA. אם תבחר באפשרות זו, כל נסיגה תיכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה.

אתה לא צריך לקחת את ההפצות בתשלומים אבל חייבים למשוך את כל הכספים בכל עת לפני מועד דצמבר 31 החל.

אפשרות # 2 - קח הפצות מינימום נדרש על תוחלת החיים שלך . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, עשוי להיות מסוגל לקחת את הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים שלך, עוזב את חלק הארי של החשבון להמשיך לגדול באופן מסים נדחים. זה נקרא לעתים קרובות "למתוח IRA". אם אתה צעיר באופן משמעותי מאשר הבעלים חשבון IRA ואתה יכול לבחור באפשרות זו, אז אתה תוכל להיות מסוגל ליצור ביצה קטנה נחמד קן על עצמך.עם זאת, תוכל גם להיות מסוגל להוציא יותר הפצה המינימום הנדרש שלך בכל שנה נתון אם אתה צריך לעשות זאת. בדומה לאופציה מס '1, כל חלוקה שנלקחה תיכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה. כדי לבחור באפשרות זו, עליך ליצור חשבון IRA נפרד מורשה בשם הבעלים של חשבון המנוח לטובתך, ולקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת הראשונה שלך עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר שנת מותו של החשבון. לדוגמה, חשבון ה- IRA שעבר בירושה ייקרא "John Doe, IRA (נפטר 1/1/13), FBO סאלי דו, הנהנה". כמו כן, אתה אמור להיות שם משלך הראשי ואת הנהנים משנית אם אתה מת כספים עדיין להישאר IRA שלך בירושה.

אפשרות # 3 - הוצא חלוקה מינימלית מינימלית על תוחלת החיים של המוטב הוותיק . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, עשוי להיות מסוגל לקחת הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים של המוטב הוותיק של ה- IRA. זה יהיה התוצאה אם ​​בעל חשבון IRA בשם יותר מוטב אחד של IRA שלהם חשבונות IRA נפרדים בירושה לא הוקמו עבור כל המוטב IRA עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה של בעל החשבון של החשבון. כמו עם אופציות # 1 ו # 2, כל הפצה נלקח ייכלל בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה את הכספים הם נסוגו.

אפשרות # 4 - מזומן את IRA מיד . אתה, כמו שאינו בן הזוג IRA מוטב, יכול למשוך 100% של חשבון ה- IRA מיד לשים את הכספים לכיס שלך.

אם תבחר באפשרות זו, 100% מהחשבון ייכללו בהכנסה החייבת שלך במהלך שנת הנסיגה. מאז בחירת אפשרות זו עשוי בהחלט מכה אותך לתוך מס הכנסה גבוה יותר, זה יהיה חשוב לא להוציא את כל הכספים במהלך השנה שבה הם נסוגו במקום להפריש מספיק כסף כדי לשלם את - חוק מס הכנסה. אחרת, אתה יכול למצוא את עצמך בצרות עם מס הכנסה.

מה קורה אם אתה לא עושה כלום?

מארק 31 בדצמבר של השנה שלאחר שנה של בעל חשבון IRA על לוח השנה שלך, כי תצטרך להחליט מה לעשות עם IRA בירושה שלך או לפני תאריך זה. אם אתה לא עושה שום דבר עד תאריך זה, אפשרות מס '1 המפורטות לעיל יהפוך חובה, ואתה תידרש לסגת הכל מן חשבון ה- IRA עד סוף השנה החמישית שלאחר השנה של חשבון הבעלים של IRA חשבון.

מה עליך לעשות? <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< 100% מהקרנות בהקדם האפשרי. במקום זאת, להאט, לקחת נשימה עמוקה, ולאחר מכן להתייעץ עם עורך דין תכנון הנדל"ן, רואה חשבון מס, וכן יועץ פיננסי כדי לקבוע איזו אפשרות יעבוד הכי טוב במצב שלך.