קרנות נאמנות של קרנות נאמנות

יש לך שאלות על מיסוי קרנות נאמנות במאמר זה יש את התשובות!

אבל לפני ההגעה לשאלות ותשובות על מיסוי קרנות נאמנות, זכור את סוגי החשבונות הבסיסיים הבאים:

בנוגע למיסוי, ישנם שני סוגים עיקריים של חשבונות השקעה:

1. חשבונות חייבים: חשבונות אלה ממומנים בדולרים לאחר מס והכנסות, כגון דיבידנדים וריבית, חייבות במס למשקיע בשנה בה הוא מרוויח. כמו כן, רווחים (רווחים) מסים כאשר ההשקעות נמכרות. דוגמאות לחשבונות אלה כוללות חשבונות תיווך בודדים, חשבונות תיווך משותפים ורוב חשבונות החיסכון בבנק.

-> ->

1. חשבונות מסים נדחים: חשבונות אלה ממומנים בדולרים לפני מס ו / או הרווחים (הצמיחה) של ההשקעות בחשבון אינם חייבים במס, כל עוד נותרו ההשקעות בחשבון. דוגמאות כוללות IRAs, 401 (k) s ו קצבה.

וללא ADO נוספת, אני נותן לך תשובות למס קרנות הנאמנות שאלות נפוצות:

איך הם דיבידנדים קרנות נאמנות מסים?

דיבידנדים הם תשלומים לבעלי המניות (המשקיעים) של מניות, אג"ח או קרנות נאמנות. תשלומים אלה מייצגים רווח של חברה המחולק בין בעלי המניות. המשקיעים בקרנות נאמנות יבחר אם הם רוצים דיבידנדים להיות reinvested (כדי לקנות מניות נוספות של הקרן) או להתקבל כתשלום במזומן או שהופקדו בחשבון אחר.

חשוב לציין כי בעלי מניות בקרנות נאמנות יכולים לחייב במס על דיבידנדים של הקרן, גם אם חלוקות אלה מתקבלות במזומן או מושקעות מחדש במניות נוספות של הקרן. דיבידנדים בקרן נאמנות מסים בדרך כלל כהכנסה רגילה (במס על שיעור מס הכנסה של יחיד) או כדיבידנדים מוסמכים (חייבים במס עד לשיעור מקסימלי של 15%). דיבידנדים רגילים ומוסמכים מדווחים למשקיעים בקרנות נאמנות על טופס מס 1099-DIV. למטרות הגשת מס, המשקיע המשותף (משלם המסים) ידווח על דיבידנדים בטופס 1040, בתוספת ב 'ובטופס 1040, שורות 9 א ו -9 ב.

מה אני עושה עם טופס 1099 שלי?

אם אתה מקבל 1099 זה אומר שאתה חייב מסים? ישנם יותר מתריסר סוגים שונים של 1099 טפסים, אך הנפוצים ביותר 1099 טפסים נובעים מפעילויות השקעה, כגון דיבידנדים, רווחי הון, חשבון פרישה (IRA, 401k, 403b) הפצות. הסוגים הנפוצים ביותר של 1099 קיבל על ידי המשקיעים כוללים 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ו 1099-Q.

1099-R:

• טופס זה נדרש להישלח אליך מן האפוטרופוס של חשבון פרישה, כגון תכנית IRA, קצבה, קצבה, רווח או תוכנית 401 (k), כאשר היה חלוקה כלשהי במהלך שנת המס. יש לזכור כי הפצה לא בהכרח אומר משיכת מזומנים .במילים פשוטות, חלוקה פירושה שהכסף הועבר מהחשבון. דוגמאות לסוגים של הפצות כוללות משיכת מזומנים חלקית או מלאה או גלגול IRA. 1099-DIV: טופס זה נשלח למשקיע מחברת קרנות נאמנות כדי להציג תיעוד של כל הדיבידנדים ורווחי ההון המשולמים למשקיע במהלך השנה החייבת. חלק מהמשקיעים יכולים להתבלבל עם טופס 1099-DIV כי הם אולי לא קיבלו כל צורה של תשלום במזומן מכל דיבידנדים או רווחי הון במהלך השנה. גם אם תבחר לקבל דיבידנדים reinvested, יש לך עדיין קיבל את הדיבידנד. וגם אם לא מכרה מניות של קרן הנאמנות שלך, אתה עדיין יכול להיות קרנות הנאמנות רווחי הון.
• 1099-INT: טופס זה נשלח ממוסדות, כגון בנקים, לבעלי חשבונות שקיבלו תשלומי ריבית של לפחות 10 $ במהלך שנת המס. עניין, לא להתבלבל עם דיבידנדים, הוא הנפוץ ביותר בחשבונות חיסכון הבנק, תעודות פיקדון, וחשבונות שוק הכסף.
• 1099-Q: טופס זה נשלח למשקיעים שקיבלו הפצה מחשבון החיסכון לחינוך של Coverdell (ESA) או לתוכנית סעיף 529. בדרך כלל, משלמי המסים אינם צריכים לשלם מסים על הפצות כי הם פחות או שווה הוצאות חינוך מוסמך.
• 1099 טפסים נשלחים בדרך כלל הן למס הכנסה והן למשלם המסים הפרטי מהמוסד (i) קרן נאמנות או בנק) שחילק את הדיבידנד, רווח הון, ריבית או משיכת מזומנים. לכן זה לא תמיד נדרש עבור הפרט לשלוח עותק שלהם למס הכנסה עם הגשת המס שלהם. עם זאת, יש צורך לשמור על 1099s ומסמכים אחרים המספקים ראיות תומכות של הפעילות שלך במס ולא חייב במס. במילים אחרות, המשקיעים צריכים להיות מוכנים לביקורת מס, אשר ידרוש תיעוד של הגשת מס שלך.

מהו טופס 5498?

טופס 5498 הוא מסמך מס שהונפק למחזיקי חשבונות מסים נדחים, כגון IRA מסורתי, ROT IRA, SEP-IRA או SIMALE IRA. הטופס נשלח על ידי המוסד הפיננסי שבו אתה מחזיק את החשבון שלך והעותק נשלח למס הכנסה. לכן אתה לא צריך לשלוח 5498 שלך למס הכנסה עם מס הכנסה שנתי 1040 שלך. כמו כן, תקבל טופס 5498 עבור כל חשבון שאתה מחזיק.

טופס 5498 הוא למטרות מידע וכולל סכומי תרומות שביצעת, שווי השוק ההוגן נכון לסוף השנה, ומידע על הפחתות המינימום הנדרשות. יחד עם 1099-R, 5498 שלך יהיה בדואר (חותמת דואר) עד 31 בינואר, לאחר שנת המס.

מה הם רווחים קרן נאמנות רווחים הפצות?

מניות קרנות נאמנות עשוי להשקיע עשרות או מאות מניות. לעתים קרובות מנהל הקרן יקנה וימכור מניות של כמה מהמניות בקרן הנאמנות בכל שנה. כאשר המנהל מוכר מניות שרכשו ערך מאז הפעם שהוא או היא רכשה את המניות האלה, עסקאות אלה לייצר רווחי הון, אשר מועברים מכן למשקיע (אתה).

כיצד אני מחשיב בסיס ממוצע על קרנות נאמנות?

בסיס העלות משמש לקביעת הרווח או ההפסד שלך לצורכי מס בעת מכירת קרנות הנאמנות שלך (או סוגי השקעה אחרים). בסיס העלות הוא מחיר הרכישה של קרן נאמנות (או נכס אחר) בתוספת דיבידנדים שהוחזרו מחדש והפצות מחדש של רווחי הון.

במילים פשוטות, אם אתה מוכר את קרן הנאמנות שלך במחיר גבוה יותר (מבוטא על ידי Net Asset Value או NAV) מאשר קנית את זה, יש לך רווח. אם אתה מוכר אותו במחיר נמוך יותר, יש לך הפסד.

אבל מה קורה כאשר קנית מניות של קרנות נאמנות בזמנים שונים ומחירים?

כאשר אתה רוכש מניות קרנות נאמנות בזמנים שונים ומחירים, תצטרך לחשב את הבסיס הממוצע.

כדי לחשב בסיס ממוצע (מתוך: IRS - Gov - קרנות נאמנות (עלויות, הפצות וכו '))

הוסף את עלות כל המניות שבבעלותך בקרן הנאמנות.

מחלק את התוצאה לפי המספר הכולל של המניות שבבעלותך. זה נותן לך את הממוצע למניה.

• להכפיל את הממוצע למניה לפי מספר המניות שנמכרו.
• אתה כבר לא יכול להשתמש בשיטת פעמיים קטגוריה עבור חישוב הבסיס הממוצע שלך.
• מהו הערכה לא ממומשת נטו (NUA)?

הערכה לא ממומשת נטו (NUA) יכולה להתרחש כאשר אתה מושך את המניות של החברה שלך מ 401 שלך (k) ולהעביר אותו לחשבון תיווך במס. NUA חשוב אם יש לך מניות החברה כי יש להעריך באופן משמעותי ואתה מעביר את המניה מתוך מסים נדחים מעסיקים תוכנית פרישה, כגון 401 (k). זכור כי הפצות כמו זה מותרות בדרך כלל רק כאשר יש לך אירוע מפעיל, כגון פרישה או סיום העסקה.

עם החלוקה, ה- NUA אינו כפוף למס הכנסה רגיל. לכן, זה יכול להיות חכם לעשות את העברת המניות של החברה לתוך חשבון תיווך רגיל, ולא עוד רכב דחוי מס חיסכון, כגון חשבון פרישה הפרט (IRA).

בדרך זו, כל רווח במניות שלך יחויב במס (בכל פעם שתחליט למכור את המניות) בשיעורי רווחי הון לטווח ארוך, אשר יכולים להיות נמוכים כמו 15%. עם זאת, אם אתה מגלגל את מניות החברה שלך לתוך IRA, כל משיכות במס במס הכנסה רגיל, אשר יכול להיות גבוה ככל 35%.

כיצד ניתן למנוע את מיסוי כפול של קרנות נאמנות?

קרנות נאמנות אינן זהות לניירות ערך אחרים, כגון מניות, משום שהן תיקי השקעות בודדים, הנקראים השקעות מאוחדות, המחזיקים בעשרות או מאות ניירות ערך אחרים.

לפיכך, הפעילות החייבת במס במסגרת ניהול קרנות הנאמנות עוברת את חבות המס לך, המשקיע בקרן הנאמנות. לדוגמה, אם מניות המחזיקות בקרן הנאמנות שלך משלמת דיבידנדים, מנהל הקרן ימכור את המניות במחיר גבוה יותר ממה שהוא שילם עבורה, אתה חייב מס בשתי רמות: 1) מס דיבידנד, אשר (2) מס רווחי הון, אשר יחויב במס בשיעור רווחי הון.

וגם אם החזקנו רק את הקרן המשותפת לכמה חודשים ולא מכרו מניות כלשהן, ייתכן שתצליחו לקבל הפצה לטווח ארוך של רווח הון (בהנחה שהקופה המשותפת החזיקה את המניות יותר מ שנה).לכן המסים שחולקו לך נובעים מהפעילות בקרן הנאמנות, ולא בגלל פעילות ההשקעות שלך.

כאשר אתה הולך למכור את הקרן המשותפת, זכור אם כבר שילמת מסים על דיבידנדים כי כבר reinvested. לדוגמה, אם אתה קונה קרן נאמנות ב $ 10, 000 ולמכור אותו מאוחר יותר ב $ 15, 000, אתה משלם 5 $, 000 רווחי הון מס, נכון? לא בהכרח! אם שילמת מסים על $ 1, 000 של דיבידנדים במהלך תקופת ההחזקה שלך, החלק החייב שלך יכול להיות רק $ 4, 000.

כיצד אני להשקיע קרנות נאמנות ולהפחית מסים?

יש לך כנראה נתן הרבה מחשבה על בחירת ההשקעה יש ליישם אסטרטגיות להקצאת הנכס, אבל אתה לא יכול לתת מחשבה רבה על מיקום הנכס או

שם קרנות הנאמנות שלך מושקע הטוב ביותר

. מיסוי שונה באופן משמעותי בחשבונות מסים נדחים מאשר בחשבונות ברוקרים. מכירת קרנות נאמנות בחשבון מס נדחה, כגון IRA או 401 (k), לא תייצר מס רווחי הון. למעשה, מכירת קרנות מייצרת מסים בכלל (אם כי דמי קרנות נאמנות אחרות עשויים לחול). כמו כן, הכנסות מדיבידנדים אינם חייבים במס ב - IRAs או 401 (k) s עד למשיכה במועד מאוחר יותר, כגון פרישה. זכור כי השקעות המוחזקות בחשבון ברוקראז 'חייבות במס על רווחי הון ועל הכנסות ריבית (דיבידנדים). לדוגמה, אם אתה מוכר קרן נאמנות במחיר (NAV) גבוה מהמחיר שרכשת אותו, יהיה לך רווח הון אשר אתה חייב מס. כמו כן, כל הכנסות ריבית (דיבידנדים) שהורווחו על השקעות בחשבון ברוקראז 'יחויבו כהכנסות רגילות, בדיוק כמו במקרה של קבלת תשלום ממעסיק.

לכן, כאשר הדבר אפשרי ומתאים למטרות ההשקעה שלך, תוכל למזער מסים על ידי שמירה על השקעות מניבות הכנסה, כגון קרנות אג"ח ודיבידנדים, 401 (k) או IRA, ולשמור על המס שלך קרנות יעילות, כגון קרנות גדילה, קרנות מניות קטנות, קרנות אינדקס ותעודות סל, בחשבון התיווך החייב במס.

IRS פרסום 550 הוא שם תמצא מידע חשוב על הטיפול המס של קרנות נאמנות וכספי שוק הכסף.

פאב 550 מסביר:

מה ההכנסה להשקעה חייבת במס ומה ההוצאות להשקעה ניתנות לניכוי,

מתי וכיצד להציג פריטים אלה על ההחזר על המס שלך,

• כיצד לקבוע ולדווח על רווחים והפסדים נכסים להשקעה,
• ומידע על עסקאות במקרקעין ומקלטי מס.
• מהו יחס עלות המס וכיצד אני מוצא את זה?
• יחס עלות המס מודד את סכום התשואה השנתית שהמשקיע מפסיד למסים. לדוגמה, אם יחס המס של קרן הנאמנות הוא 2% ותשואת הקרן היא 10%, התשואה נטו של המשק לאחר מס היא 8%. כדי למצוא מס יעיל קרנות, תוכלו לחפש יחסי מס נמוכים.

Morningstar הוא מחקר קרן הנאמנות וניתוח החברה מחשבת ומספקת יחס עלות המס. הנה איך למצוא אותו באתר שלהם:

עבור Morningstar. com.

הזן את סמל טיקר בחלק העליון של הדף.

• עכשיו אתה בדף "ציטוט" של הקרן.
• לחץ על הקישור "מס" בסרגל הכלים ישירות מתחת לשם הקרן.
• יחס עלות המס נמצא בדף זה.
• אם יש לך שאלות נוספות, אל תפחדי לנסות את אתר מס ההכנסה הפנימי ב- IRS. gov. זה לא מורכב כמו שאתה חושב!
• כתב ויתור:

המידע באתר זה מסופק למטרות דיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצה מס או בייעוץ השקעות. צור קשר עם איש מקצוע מס על ההנחיות הטובות ביותר לגבי נסיבות המס שלך. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.