ללמוד למה מתנות הכללה שנתיות אינן חייבות במס

מתנת דרה שנתית היא אחד אשר כשיר עבור 14 $, 000 לנפש הרחקה לשנת ממסי מתנה פדרליות כמו של 2016. אתה יכול לתת הרבה זה ערך מזומנים או נכס ללא גביית מתנה מַס.

מתנה מס חריגות ו ATRA

מס מתנה נועד למנוע אנשים לתת את עושרם במהלך חייהם כדי למנוע מסים הנדל"ן בעת ​​העברת כסף ונכסים למוטבים לאחר מותם.

-> <>>

זה היה בסביבה במשך זמן מה, אבל האמריקני TaxPayer Relief Act של 2012 - הידוע בכינויו ATRA - הגדילה את שיעור המס העליון מ -35 אחוזים ל -40 אחוזים. זה נשאר ב 40 אחוז החל מ 2016.

ATRA גם הצמיד את מס ההמתנה החיים לכל החיים האינפלציה ולכן זה יגדל מעת לעת. אי הכללת החיים היא 5 $. 45 מיליון דולר של 2016. אם אתה הולך על סכום ההדרה השנתי, אתה יכול גם להחיל את אי הכללה זו לכל החיים או לשלם את מס מתנה. ההדרה השנתי הוא גם הצמודים לאינפלציה, אבל זה יכול רק להגדיל ב 1 $, 000 במרווחים. היא לא עושה זאת כל שנה. זה נקבע ב 14 $, 000 בשנת 2013 והוא נשאר ב 14,000 $ בשנת 2016.

איך עבודות איסור שנתי

אם הבת שלך צריכה $ 25, 000 עבור מקדמה על הבית ואתה נותן לה את הסכום הזה, אתה חייב את מס מתנה על $ 11, 000 - את האיזון מעל $ 14, 000 אי הכללה שנתית בשנת 2016. על פני השטח, זה כל כך פשוט, אבל כמה קמטים יכול לעבוד לטובתך.

אולי הבת שלך מבקשת ממך את הכסף בחודש דצמבר והיא מתכננת לסגור את הנכס בינואר. במקרה זה, אתה יכול לתת לה את הכסף ללא מס: $ 14, 000 בחודש דצמבר בשנה קלנדרית אחת, ו 11,000 $ ב 1 ינואר של השנה הבאה. ההדרה היא שנתית פשוטו כמשמעו והיא מתגלגלת כאשר לוח השנה עושה.

הוא אינו מתייחס מתנות שנעשו לאדם אחד בתוך שנה זה מזה.

אתה יכול אפילו לתת את הבת שלך כל 25,000 $ בחודש יוני - או כל חודש אחר של השנה - אם אתה נשוי. בני זוג יכולים לשלב את ההכנסה השנתית מס הכנסה השנתי שלהם לתת סך של $ 28, 000 לאדם בשנה ללא incurring כל מחויבות המס מתנה, הם חייבים להגיש מתנה מס מחזיר עבור השנה, עם זאת, דיווח על זה IRS: טופס 709, הברית מתנה ארצות (ו דור המעבר דילוג) מס החזרה. בני הזוג חייבים להגיש טפסים נפרדים 709, גם אם הם להגיש דו"ח מס הכנסה משותפת.

מתנות אחרות למס הכנסה

מתנות שבוצעו לבן זוג שהוא אזרח ארה"ב פטורות ממס מתנה בשל ניכוי הנישואין ללא הגבלה. מתנות שבוצעו לבן זוג שאינו אזרח U. יש כמות החרגה השנתי שלהם: $ 143, 000 בשנת 2013, $ 145, 000 בשנת 2014, $ 147, 000 בשנת 2015 ו 148,000 $ בשנת 2016.אי-הכללה זו נובעת גם מאינפלציה.

אתה יכול לשלם שכר לימוד בלתי מוגבל או עלויות רפואיות לאדם, ומתנות לארגונים פוליטיים גם פטורים לחלוטין.

הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. לקבלת ייעוץ מס שוטף, יש להתייעץ עם רואה חשבון. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.

• תרשים מציג אי הכללה שנתית מסים מתנה: 1997 - 2015
• תנאים אחרים המתחילים עם
• אי הכללה שנתית,
• איסור שנתי על מס מתנות