מתנות לבן הזוג שלך במס? זה תלוי

האם מתנות שבוצעו לבן הזוג שלך כפוף למס מתנה הפדרלית? כמו הרבה שאלות לגבי המיסוי, התשובה היא "זה תלוי". מתנה לבן הזוג שלך עשויה להיות חייבת במס אם היא לא אזרחית U. S. ואם זה לא מתנה "עניין הנוכחי".

מתנות לאזרחי בן / בת זוג לעומת בני זוג ללא אזרח

ניכוי הנישואין ללא הגבלה מאפשר לך מתנה כל סכום כסף או רכוש לבן הזוג שלך ללא גביית או מס מתנה פדרלי או מס מתנה המדינה אם אתה גר מדינה שמטילה אחת.

זה מותנה בהיותה אזרחית U. S, עם זאת.

יש לך אפשרות אחרת אם בן הזוג שלך אינו אזרח ארה"ב: ההדרה השנתית ממסים על מתנות למתנות המיועדות במיוחד לבני זוג שאינם אזרחים. זו ההדרה השנתי היה 143 $, 000 בשנת 2013, הגדלת ל 145 $, 000 בשנת 2014, $ 147, 000 בשנת 2015, ו 148,000 $ בשנת 2016. "שנתי" היא מילת המפתח. אתה יכול לתת את זה הרבה בשנה ללא גביית מס מתנה, אשר יכול להוסיף במידה ניכרת על פני חיים, באופן יעיל להפוך את האזרחות לא הנושא לאורך זמן.

-> ->

מתנות של עניין נוכח לעומת מתנות של עניין עתידי

יש עוד לתפוס מעבר לאזרחות. מתנה לבן הזוג שלך זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה רק אם יש לה "עניין נוכחי" בנכס המחונן. זה אומר שאתה חייב לתת את הנכס מעל לה לחלוטין עבור השימוש שלה, הנאה, תועלת, ללא כל מחרוזות המצורפת. היא לוקחת את התואר היחיד המתנה אם זה אמיתי או מוחשי רכוש.

ניגודיות זו עם מתנה "עניין עתידי". מתנה עניין עתידי הוא אחד כי בן הזוג שלך לא יהיה שימוש מלא והנאה עד לנקודה עתידית בזמן. מתנה של אינטרס עתידי אינו זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה, 14,000 $ ההדרה השנתי של מתנות מתנה עבור מתנות שבוצעו שאינם בני זוג, או $ 148, 000 אי הכללה שנתית ממסים מתנות על מתנות שבוצעו ללא אזרח בני זוג.

במילים אחרות, זה תמיד חייב במס.

אם אתה שומרים לעצמך אחוזה חיים על פיסת הנדל"ן כי יהיה אפוד מלא לבן הזוג שלך כאשר אתה מת, זה מתנה עניין עתידי - היא לא להפוך להיות הבעלים המלא של הבעל של הנכס עד הזמן ההוא. מתנה שבוצעה אמון לטובת בן הזוג שלך הוא גם מתנה עניין עתידי - בן הזוג שלך אין זכות מיידית להשתמש, ליהנות וליהנות הנכס כי אמון הבעלים ושולט בו. המתנה כולה חייבת במס למטרות מס מתנה, ללא קשר לשאלה אם בן / בת הזוג שלך הוא אזרח U. ו חייב להיות מדווח למס הכנסה על טופס 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר.

חריגים קיימים

חוקי המס כוללים תמיד תופס ופריצות שיכולים לשנות את הכללים כפי שהם מופיעים על פני השטח.לדוגמה, יצירת אמון המקומי מוסמך לטובת בן / בת הזוג שלך יכול לאפשר לך להעביר מתנה לה אחרי המוות שלך ללא מיסוי. אבל אלה סוגים של נאמנויות הם מסובכים, אז לדבר עם עורך דין או עורך דין המס כדי לוודא שאתה מבין את כל ההשלכות והכללים. מקצועי יכול גם לעזור לך לחקור דרכים אחרות פוטנציאל להתחמק מס זה.

הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות, והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם רואה חשבון או עורך דין עבור מסים שוטפים או ייעוץ משפטי. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.