מה מעביר את למתוח IRA למתוח?

A "למתוח" IRA מקבל הכינוי שלה פשוטו כמשמעו. זהו חשבון פרישה אישי בירושה שהמוטב שלו זכאי "למתוח" את הפצות המינימום הנדרשות על פני תקופה ארוכה יותר של זמן - על סמך תוחלת החיים שלו. תוחלת החיים שלו נקבעת על ידי לוח תוחלת החיים של ה- IRS הרלוונטי. הוא אינו חייב להשתמש בתוחלת החיים של הדקדנט, שברוב המקרים יהיה קצר יותר.

-> ->

מי זכאי?

כל מוטב יחיד, כגון ילד, נכד, אחיינית, אחיינו או אפילו חבר, זכאי למתוח IRA מורשת. ארגוני צדקה אינם זכאים כי אין להם תוחלת חיים.

מה נדרש הפצות מינימליות?

חלוקה מינימלית נדרשת, המכונה לעתים קרובות RMD, היא סכום שיש למשוך מתוכניות פרישה מסוימות מדי שנה בהתאם לחוק המס. הבעלים של החשבון לא יכול להשאיר את החשבון שלם ללא הגבלת זמן, ומאפשר לו להמשיך לגדול פטורים ממס.

קוד ההכנסה הפנימית קובע כי תרומות שבוצעו על IRA הם ניכוי מס, והם deductible על החזרי מס המדינה גם כן. אבל ה- IRS רוצה כמה הכנסות מתוך חשבונות אלה, ולכן משיכות הם במס על שיעורי הכנסה קבוע של הבעלים. למעט רוט IRAs, הבעלים חייבים להתחיל לקחת משיכות מס - RMDs - על ידי גיל 70 1/1 אם הם פרשו.

ה- IRS מטיל עונשים נוקשים על כך שלא עשו זאת.

מתי יש מוטבים להתחיל לקחת RMDs?

הנהנה של IRAs בירושה בדרך כלל יש שתי אפשרויות. הוא יכול למשוך את כל החשבון בתוך חמש שנים ממוות הבעלים, או שהוא יכול להתחיל לקחת RMDs מבוסס על תוחלת החיים שלו בתוך שנה אחת ממועד המוות. אם תוחלת החיים שלו ארוכה בהרבה מזו של הבעלים, זה יכול לגרום הפצות נדרש נמוך פחות הכנסה החייבת כל שנה למוטב.

מה שקורה אם המוטב לא למתוח את ה- IRA?

מוטב הזכאי למתוח את הפצות המינימום הנדרש על תוחלת החיים שלו לא צריך לעשות זאת. הוא יכול לחסל את IRA המורשת בכל עת, אבל זה יביא הכללת מכלול הכספים בהכנסה החייבת של המוטב עבור השנה שבה הם נסוגו. אם המוטב לא צריך את הכסף מסיבה כלשהי לחץ, זה בדרך כלל טוב יותר מס מבחינתו לקחת רק את התפלגות המינימום הנדרש בכל שנה.

לשרוד בני זוג יש אפשרות אחרת

בן זוג שורד בשם המוטב העיקרי של IRA של decedent יש אפשרות נוספת: היא יכולה לגלגל את הכספים מעל IRA בירושה IRA שלה.זה מאפשר לה לטפל IRA בירושה כמו שלה, בכפוף דרישות משלה RMD ותוחלת החיים.

הנהנים IRA, כולל בני זוג שורדים, בדרך כלל יש כמה אפשרויות לבחירה כאשר מחליטים מה לעשות עם החשבון. הכללים אפשרויות אלה יכול להיות מסובך.

מוטב יהיה חכם להתייעץ עם עורך דין תכנון הנדל"ן, יועץ פיננסי או רואה חשבון לפני קבלת החלטות לגבי כמה לסגת מ IRA בירושה.

הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים עשויים להשתנות לעתים קרובות, ומידע זה עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם עורך דין או עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ משפטי או מס, והוא אינו תחליף לייעוץ משפטי או מס.