ביטוח חיים בלתי חוזרת אמון תכנון נדל"ן

אנשים רבים אינם מודעים לכך שירות מס הכנסה יכול לכלול הכנסות מפוליסות ביטוח החיים שלהם באחוזות שלהם לצרכי מס כאשר הם מתים. אבל זה לא כלל ברזל ויש דרכים סביבו. אפשרות אחת היא ליצור אמון בלתי חוזרת בביטוח חיים, הידוע גם כמעלית, כדי לקבל בעלות על הפוליסה.

מה בדיוק הוא משכן?

AIT הוא סוג של אמון בלתי הפיך זה מוגדר במיוחד להיות הבעלים של פוליסת ביטוח חיים.

-> ->

ניתן להעביר בעלות על פוליסה קיימת לעמותה לאחר הקמתה, או שהאמון יוכל לרכוש את הפוליסה באופן ישיר.

אתה לא יכול לשמש נאמן של אמון משתי סיבות. ראשית, האמון חייב להיות בלתי הפיך, כלומר אתה חייב לממן אותו ו לזוז הצידה. אתה מוותר על כל זכות לעשות בו שינויים או לפזר אותו. ושנית, מתנהג כמו נאמן ייתן לך משהו שנקרא "תקריות בעלות", כי אתה תשמור על שליטה על המדיניות. אבל בן הזוג שלך, הילדים הבוגרים שלך, חבר או אפילו מוסד פיננסי או עורך דין יכול לשמש נאמן בשבילך.

-> ->

מה בדיוק הם מקרים של בעלות?

אם אתה הבעלים של המדיניות עצמך, אתה יכול למשוך את הערך במזומן או לשנות את המוטבים שלה בכל שלב במהלך החיים שלך. זה עושה את זה הנכס שלך, כך מס הכנסה וכמה רשויות המדינה מיסוי לאחר מכן יכלול את ההכנסות של מדיניות הנדל"ן שלך, פוטנציאל להפוך אותם פגיעים מסים הנדל"ן.

זה במיוחד במקרה אם האחוזה שלך היא הנהנית של המדיניות, אבל גם אם אתה שם את הבן שלך, בת, בן זוג או מישהו אחר כמוטב, המדיניות היא נכס של האחוזה שלך אם אתה הבעלים באותו זמן של המוות שלך.

מסים על קרקע

סף מס עיזבון הוא די גבוה כמו של 2017: 5 $. 49 מיליון ערך לנכס.

אבל אם אתה מבוטח את החיים עבור 5 מיליון דולר ואת הנכס האחר שלך שווה יותר מ 490 $, 000 בזמן מותך, אתה יעלה על הפטור הזה. אחוזות שלך - ובהרחבה, היורשים שלך - יהיה חייב מס עיזבון על כל ערך מעל $ 5. 49 מיליון.

בדרך כלל, רק אחוזות יקר מאוד צריך לדאוג מסים הנדל"ן הפדרלי, אבל כמה מדינות גם להטיל מסים הנדל"ן עם סף נמוך בהרבה. אם הפטור של המדינה שלך הוא 1 מיליון דולר, יתרת הטבות המוות של הפוליסה שלך בתוספת ערך הנדל"ן שלך יהיה חייב במס.

מי הם המוטבים של מע"מ?

ה - ILIT מוגדר בדרך כלל כמובטח העיקרי של פוליסת הביטוח. הטבות המוות מופקדות במשפחה כאשר אתה מת, והן מוחזקות בנאמנות לטובת המוטבים שהזכרת במסמכי הנאמנות שלך כדי לקבל אותם.אם התמורה מוחזקת בנאמנות לטובת בן הזוג שלך במקום ללכת ישירות אליה, היא תקבל תשלומים מצטבר קבוע ולא סכום חד פעמי של ההכנסות, ולכן הם לא יכולים להיות במס גם במסגרת האחוזה שלה, או.

סיבוכים פוטנציאליים

אם אתה מת בתוך שלוש שנים של העברת פוליסת ביטוח החיים שלך ל- ILIT שלך, ה- IRS עדיין יכלול את התמורה בנכס שלך למטרות מס עיזבון.

אתה יכול למנוע זאת על ידי רכישת אמון את המדיניות על החיים שלך, ואז מימון אמון עם מספיק כסף לאורך השנים לשלם את הפרמיות.

מסים מתנה יכול להיות גם שיקול, כי אתה בעצם נותן את אמון הכסף לשלם על המדיניות, אבל זה גם ניתן למנוע. הנאמן שלך יכול פשוט לשלוח את המוטבים אמון שלך משהו שנקרא מכתב "Crummey" בכל פעם שאתה מעביר כסף לאמון, מייעץ להם כי הם יכולים לבקש את חלקם של הכסף בתוך פרק זמן מסוים. זה נותן להם זכות מיידית על זה. כמובן, אם הם לוקחים את הכסף, הפרמיות יילכו ללא תשלום והם כבר לא יהיה ביטוח החיים שלך מוטבים כי המדיניות היה לשגות. זה בדרך כלל עידוד מספיק עבור המוטבים להשאיר את הכסף הנכון איפה זה כך שהוא יכול לשלם עבור המדיניות.

פירוק האמון

אתה בדרך כלל לא יכול לבטל אמון בלתי הפיך לאחר שהגדרת את זה. אבל בגלל הפרמיות המתמשכות יש לשלם כדי לשמור על פוליסת ביטוח חיים למעשה, כל מה שאתה צריך לעשות אם אתה רוצה לבטל את האמון הוא להפסיק את ביצוע תשלומים עבור פרמיות. האמון יהפוך לאחר מכן לכלי ריק כאשר המדיניות תיפסק.