כיצד להכין הצהרה על תזרים מזומנים

דוח על תזרימי המזומנים מספק מידע בעל ערך על תשלומים ותשלומים ברוטו של החברה ומאפשר תובנות לגבי צורכי ההכנסות העתידיים שלה.

הנתונים שאתה צריך להכין הצהרה על תזרים מזומנים

על מנת להכין דוח על תזרימי מזומנים, אתה צריך להסתכל אחורה על המאזנים ההשוואה של XYZ החברה. משנתיים של נתוני המאזן וכמה נתוני דוח רווח והפסד, אתה בונה את תזרים המזומנים שלך.

-> ->

דוגמה דוגמה של תזרים מזומנים

בדוגמה הבאה, נניח כי הרווח הנקי הוא 110 $, 500, פחת הוא $ 50, 000, ואת המשרד משלם דיבידנדים בסכום של $ 65, 000.

XYZ החברה הצהרת תזרים מזומנים

XYZ החברה הצהרת תזרים מזומנים
1. הכנסה נטו	$ 110, 500
2. פחת	50, 000
3. Inc ב Accts Rec	(30, 000)
4. Inc במלאי	(20, 000)
5. דצמבר ב מראש מראש	10, 000
6. Inc ב Accts Payable	35, 000
7. Dec in Accruals	(5, 000)
8. תזרים מזומנים נטו מפעילות שוטפת	$ 150, 500
9. (99, 000)	(30, 000
10, Inc)	(100, 000)
תזרים מזומנים נטו מפעילות השקעה	(130, 000)
.12 הלוואות ב - LT Bank	50, 000
13 דיבידנדים ששולמו	(65, 000)
14 תזרים מזומנים נטו מפעילות מימון	(15, 000)
15. גידול נטו בתזרימי מזומנים	5 $, 500

סעיף 1: תזרים מזומנים מפעילות

הדוח על תזרימי מזומנים כולל שלושה חלקים: החלק הראשון הוא תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת: סעיף 1 בסעיף זה הוא הרווח הנקי

לרווח הנקי, הוסף קו 2, שהוא פחת, לאחר שקח בחשבון את הרווח הנקי והפחת בחשבון בסעיף הפעילות התפעולית, או קיטון בנכס הנוכחי שלך וחובות ההתחייבות השוטפים בין שנתיים של מידע מאזני שסופק על ידי המאזנים ההשוואתיים.

מסתכל על המאזנים, חשבונות חייבים, קו 3 , גדל מ 170 $, 000 $ ל 200, 0 00 לגידול של כ 30 - אלפי דולר. מאחר ש עליה זו התרחשה בצד הנכסים של המאזן, היא מוצגת כדמות שלילית. למה? אם החברה המורחבת 30 $, 000 יותר אשראי ללקוחותיה, אז זה היה 30 $, 000 פחות לשימוש. כמו כן, מלאי, קו 4, גדל ב 20 $ 000. הוצאות מראש, קו 5, ירידה של $ 10, 000. ירידה בחשבון הנכס, מקור הכספים למשרד, הוא מספר חיובי. מזומנים גדל ב 35 $, 000 אבל זה לא נכלל בניתוח הראשוני שלנו. עד מהרה יתברר מדוע.

עכשיו, תראה את סעיף ההתחייבויות במאזן. קו 6, חשבונות לתשלום, גדל ב 35 $, 000. הלוואות בנקאיות לטווח קצר לא השתנה.ההוצאות שנצברו, קו 7, כגון מסים ושכר, ירדו ב -5,000 דולר. מאחר שמדובר בירידה בחשבון ההתחייבות, הוא משמש כספים לפירמה ומספר שלילי.

קו 8 הוא תזרימי מזומנים נטו מפעילות שוטפת, תמצית החלק הראשון של הדוח על תזרימי המזומנים. כאשר אתה מוסיף את ההתאמות לרווח והפסד נטו, אתה מקבל $ 150, 500. המשרד מייצר תזרים מזומנים חיובי נטו מפעילותו התפעולית.

תזרים מזומנים מפעילות השקעה

החלק הבא של הדוח על תזרימי מזומנים הוא תזרימי מזומנים מפעילות השקעה. בדרך כלל, סעיף זה כולל כל השקעה ארוכת טווח שעושה החברה בתוספת כל השקעה בנכסים קבועים, כגון מפעל וציוד. קו 9 מראה כי החברה השקיעו עוד 30 אלף דולר בהשקעות לטווח ארוך ב -2009. מספר זה נראה כמספר שלילי, שכן מדובר בנכסים. כמו כן, השקיע החברה 100 אלף דולר למתקן וציוד נוסף, כאמור, בשורה 10.

קו 11 הוא תזרימי מזומנים נטו מפעילות השקעה, תמצית החלק השני של הדוח על תזרימי המזומנים. זה שלילי $ 130, 000 שכן זה היה ההוצאות בשנת 2009.

תזרים מזומנים מפעילות מימון

החלק האחרון של דוח תזרים מזומנים הוא תזרים מזומנים מפעילות מימון. במקרה זה, יש לך לממן את המשרד עם הלוואות בנקאיות לטווח ארוך, כי יש עלייה של $ 50, 000 כפי שצוין על קו 12.

דיבידנדים למשקיעים בסכום של $ 65, 000 יש גם שולם, וזה במזומן תזרים מזומנים נטו מפעילות מימון, קו 14, הוא שלילי $ 15,000.

תזרים מזומנים נטו: השורה התחתונה

עכשיו, אנו משלבים את שלושת החלקים של תזרים מזומנים כדי לראות איפה המשרד הוא מנקודת מבט תזרים מזומנים. כאשר אתה מסכם את תזרימי המזומנים נטו מכל סעיף (שורה 15), אתה מקבל חיובי $ 5, 500. זוהי העלייה נטו תזרים המזומנים במהלך השנה עבור החברה העסקית. במבט לאחור על חשבון המזומנים במאזן ההשוואה, הניתוח נכון. מזומן גדל ב 5 $, 500 משנה לשנה.