כיצד להשלים את לוח ג' צעד אחר צעד

לוח זמנים C הוא ההכנסה השכיחה ביותר ממס הכנסה. הוא משמש כדי לדווח על הכנסה עסקית (רווח נקי) עבור הבעלות הבלעדית או חבר יחיד אחריות מוגבלת חברה (LLC). הבעלות הבלעדית מדווחת על הכנסותיה העסקיות על ידי השלמת לוח ג 'וכוללת את הרווח הנקי על החזר המס האישי של הבעלים (בטופס 1040 / 1040A / 1040EZ). לצורך הדיווח על מסים, חבר יחיד LLC נחשב הבעלים הבלעדית.

לאחר השלמת לוח ג 'יכלול את ההכנסה על ההחזר המס האישי שלך, הוספת אותו הכנסות אחרות שאתה מקבל ממקורות אחרים.

זמן נדרש: מספר שעות, בהתאם למורכבות של העסק שלך

היכן וכיצד להגיש את לוח ג <

המידע מלוח ג 'המציג את הרווח הנקי של העסק כלול בשורה 12 של טופס 1040 של הפרט, ועל לוח SE (כדי לקבוע מס תעסוקה עצמית). לוח ג 'נכלל עם הגשת המס על ההכנסה הפרט מס הכנסה.

-> ->

מידע נדרש לתזמון המלא C

מידע כללי הדרוש להשלמת טופס זה כולל:

• עסקים או מקצוע ראשי
• שם העסק וכתובתו (אם שונה מזה של הבעלים) < מעסיק מספר זיהוי של העסק, או ביטוח לאומי מספר הבעלים
• אתה צריך לדעת אם העסק פועל על בסיס חשבונאי במזומן או חשבונאות צבירה. אם אתה לא בטוח איזה מהם לבחור, לקרוא את המאמר על מזומנים לעומת חשבונאות צבירה ולדבר עם יועץ המס שלך.
• ->

מידע על הכנסה:

איסוף מידע על הכנסות העסק שלך, כולל הכנסות ממוצרים או שירותים, החזרות וקצבאות, והכנסות אחרות (זיכויי מס או החזרים, למשל). חישוב עלות הטובין שנמכרו

כדי לחשב את עלות הסחורה שנמכרה, יהיה עליך לדעת:

חישוב ק"ג הוא בחלק III, שורות 34-42.

אתה גם צריך לדעת את שיטת הסיום המלאי סיום (קו 33). סביר להניח שתזדקק לעזרה מהרו"ח או מיועץ המס שלך עבור סעיף זה.

מלאי מתחיל

• מוצרים נוספים המיוצרים או שנרכשים
• מלאי שנמכר או נמחק
• מלאי סופי.
• חישוב הרווח הגולמי שלך

עכשיו שיש לך מידע על ההכנסה שלך ואת עלות הסחורות שנמכרו, אתה יכול לחשב את הרווח הגולמי. החישוב הוא:

גרוס תקבולים ממכירות

• פחות החזרות וקצבאות
• שווה קבלות נטו
• פחות עלות טובין שנמכרו
• שווה רווחים ברוטו
• פלוס הכנסות אחרות (מתוך זיכויי מס או אחרים מקורות
• שווה את ההכנסה ברוטו
• רשימת הוצאות עסקיות

הוצאות עסקיות אשר ניתן לנכות מפורטות לפי סדר אלפביתי בקווים 8-27. הם כוללים:

פרסום

• הוצאות רכב (בפועל קילומטרים או קילומטראז רגיל ניכוי)
• עמלות ועמלות על אנשי מכירות וסוכנים
• חוזה עבודה (כולל קבלנים שהגיש טופס 1099-MISC).
• דלדול, פחת וסעיף 179 הוצאות
• הטבות לעובדים
• ביטוח, כולל רשלנות רפואית, ביטוח רכוש, אך לא ביטוח בריאות
• ריבית על משכנתאות וחובות עסקיים אחרים
• שכר משפטי ומקצועי > הוצאות משרדיות
• תוכניות פנסיה ורווחים
• השכרה או חכירה של כלי רכב או ציוד עסקי אחר
• תיקונים ותחזוקה
• חומרים מתכלים, לרבות ציוד משרדי
• מסים ורשיונות
• ב - 100%), ארוחות ובידור (ב 50%)
• כלי עזר
• שכר
• אחר - כולל עמלות, מדים ובגדים, דמי חבר מועדונים וארגונים, אינטרנט וחיובים באתר, ספרים, מגזינים ו תוכנה, טלפון ועלויות הטלפון הסלולרי
• טיפים שיעזרו לך להשלים את לוח ג
• שכר והוצאות שכר אחרות:

שכר, משכורות והוצאות מס שכר הם עלויות הניתנות לניכוי. סך השכר ששולם, חלק המעסיק של מסים FICA (ביטוח לאומי ביטוח רפואי), ביטוח אבטלה, ביטוח פיצוי עובדים (פדרלי ומדינה), כל ההוצאות לניכוי.

הוצאות רכב: אם טענת ניכוי עבור הוצאות רכב על קו 9, תצטרך לספק מידע נוסף כדי להוכיח ניכוי שלך לשימוש עסקי של המכונית שלך / משאית.

מידע על רכבים בבעלות החברה ונכסים אחרים בבעלות העסק נלכד בחלק הרביעי (שורות 43-47). שים לב כי על קו 47 אתה נשאל אם אתה יכול לספק ראיות לתמוך ניכוי שלך. הקפד לענות "כן". מידע על נכסים עסקיים אחרים הוצאות אחרות:

חלק V מאפשר לך לספק פירוט נוסף על הוצאות אחרות שאתה מנכים. זה המקום לכלול את הטלפון הסלולרי שלך, ספק האינטרנט, ואת הוצאות האתר, כמו גם חיובים הבנק והוצאות שונות אחרות. נסה להתאים רבים ככל האפשר בתוך שורות 8-27. סך כל ההוצאות האחרות הולך על קו 27.

שימוש עסקי של הבית: החל משנת 2013 מסים, יש לך שתי אפשרויות כולל מידע על שימוש עסקי של הבית שלך. אפשרות א ': טופס מלא 8829 וכוללת את סך ההוצאות המותרות בקו 30 של לוח ג'. אפשרות ב ': השתמש בחישוב פשוט יותר, אשר משתמש כעת $ 5 לכל רגל מרובע של שטח עסקים בבית פעמים מרובע מדה, עד 300 מ"ר רגל ., עבור ניכוי מקסימלי $ 1500, על קו 30. קרא עוד על שיטת ניכוי פשוטה. עבור שיטת הניכוי או, אתה יכול להשתמש רק שטח המשמש באופן קבוע ובלעדי עבור העסק שלך.

חישוב הרווח הנקי: החישוב הסופי הוא רווח נקי. הפחת את סך ההוצאות על קו 28 מהרווח הגולמי על קו 7. לאחר מכן להפחית הוצאות העסק להשתמש בבית שלך (קו 30), כדי לקבל את הרווח הנקי / הפסד. מספר זה הוא מה עליך לדווח על ההחזר מס הכנסה שלך.

הגשת לוח ג ': לאחר השלמת לוח ג', לקחת את הרווח הנקי (הפסד) מקו 31 לטופס 1040, קו 12. הוסף / לחסר את ההכנסות מעסק זה להכנסות אחרות של אחרים עסקים (לא השכר שלך ממעסיק).

חישוב מס תעסוקה עצמית: סך הרווח הנקי מתוספת ג 'משמש גם לחישוב מסים של עבודה עצמית שישולם על ידי בעל העסק. אם לעסק יש הפסד, לא חייב מס עבודה עצמית. מס עבודה עצמית מחושב על לוח זמנים SE.

מיזם משותף מוסמך: A Qualified Joint Venture הוא LLC בבעלות אותך ואת בן / בת הזוג שלך, אשר ניתן להתייחס כבעלות הבלעדית לצורכי מס. במקרה זה, שני בני הזוג חייבים להשלים את לוח ג נפרד. הדרישות עבור "מיזם משותף מוסמך" אלה מתוארות בהוראות עבור לוח ג '.

מכירות של שירותים: אם ההכנסה שלך היא משירותי מכירה, כמו ייעוץ, לא תצטרך לחשב את עלות הסחורה שנמכרה. במקרה זה, ההכנסה ברוטו והרווח הגולמי שלך זהים (אלא אם כן יש לך זיכוי מס או מקורות הכנסה אחרים).

מגבלות על ניכויים: שים לב כי רוב ההוצאות העסקיות יש הגבלות על deductibility שלהם או תנאים שיש לעמוד לפני שהם יכולים להיות מנוכה.

האם אני צריך רו"ח כדי להשלים את לוח ג? אם העסק שלך הוא פשוט למדי, ואתה לא מוכר כל המוצרים (ויש להם להתמודד עם עלות הסחורות שנמכרו), ייתכן שתוכל להשלים את לוח ג בעצמך. לקבלת לחזור מסובך יותר, זה הכי טוב שיש מכין מס מוסמך לעשות את זה.

כתב ויתור חשוב:

אני לא רו"ח או עורך דין המס והמידע על לוח ג 'מסופק למטרות מידע כללי, והוא לא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי.

_{גם אם יש לך מס פשוט לחזור עסקים, זה תמיד טוב שיש מכין מס להסתכל על לוח הזמנים שלך C כדי לוודא שאתה לא לפספס שום דבר.}