תחביבים Vs. Pro: הנחיות IRS עבור מחברים ספרים

כל ייעוץ מס עבור סופרים וסופרים צריך להתחיל עם השאלה: אתה חובב או מקצוען? להיות "מקצוען" משפיע על מה אתה יכול לנכות הוצאות הקשורות לעבודה שלך כסופר, ולכן חשוב להבין את ההבחנה.

להרוויח כסף כסופר הוא לא קל, ואפילו סופרים bestselling לייעץ לך לא לעזוב את העבודה שלך יום. בעוד אנשים רבים נלהבים הכתיבה שלהם שואפים להתפרנס בו, לא כל מחבר הספר יכול לטעון להיות מקצועי - "למטרות רווח" - אלה העיניים החשובות ביותר של מס הכנסה.

הנה כמה הנחיות.

Hobbyist vs. Pro מחבר

ה- IRS עושה הבחנה קריטית בין מחברים הבלעדית (וכל חובבים אחרים) אשר רובדי מלאכה שלהם מקצועי ולא תלוי עבודת הכתיבה שלהם כדי להתפרנס.

אתה משער להיות מקצועי אם הכתיבה שלך מרוויח לפחות שלוש מתוך חמש השנים האחרונות המס, כולל השנה הנוכחית. אם הספר שלך authoring אינו להוכיח להיות רווח עבור מאמץ, הפסדים מן הכתיבה שלך לא ניתן להשתמש כדי לקזז הכנסות אחרות למטרות מס (כלומר, אם אתה לא יכול להוכיח את עצמך להיות מקצוען, ניכויים מותר לא יכול יעלה על התקבולים ברוטו עבור הפעילות.)

- כמובן, רבים מחברי הספר שפורסמו עצמית רוצים להרוויח ולהיות פרו (כמו דונה פאסאנו), אבל לא כולם יעשו. מסיבה זו, הכתיבה היא אחד המקצועות כי IRS נחשב שווה בדיקה מעמיקה יותר בגלל הפוטנציאל שלהם רדיפה ו האטרקטיביות כמו avocations ולא vocations.

(אחרים כוללים גידול סוסים וכלבים, השכרת יאכטות, השכרת מטוסים, הימורים, צילום, דיג, חקלאות, איסוף בולים … ובאולינג).

חוק הפסד תחביב עבור מחברים

בעיקרו של דבר, מה שמוכר באופן בלתי רשמי בשם "חוק הפסד תחביב" מפריד את תחביבים מן המקצוענים. בנוסף ל -3 מחוץ ל -5 שנים של רווח, הגורמים הבאים (מסומן מ IRS) עשוי לעזור לך יותר כדי לקבוע אם הכתיבה שלך עשוי להיחשב "רווח" או כתחביב בעיני הממשלה (1):

"האם הזמן והמאמץ הכניסו לכתיבתכם מצביעים על כוונה להרוויח?"

• משרה מלאה של יום העסקים דורשת שתבצעו 35 שעות או יותר - משהו לחשוב על כאשר בוחנים את הטענה של "סופר מקצועי" שעות. (אם אתה רוצה לשמוע איך סופר מקצועי זמן רב מבלה את השעות שלה, לקרוא את זה ראיון החיים של הסופר עם ג 'ינה Barreca). "האם אתה תלוי בהכנסות מהפעילות?"
• הייה מציאותי כאן: אם שכר הדירה שלך הוא $ 1, 000 בחודש ובשנתיים האחרונות, סך הכנסות הכתיבה שלך מתמלוגים של ספרים אלקטרוניים מרחף סביב $ 25 עבור באותה תקופה, אתה לא הולך לטעון באופן לגיטימי כי אתה תלוי בהכנסה. "אם יש הפסדים, האם הם נובעים מהנסיבות שמעבר לשליטתך או שהם התרחשו בשלב ההתחלה של העסק?"
• החלק הראשון של השאלה יכול להתפרש כ: עשה רווח אם זה לא היה עבור גורמים בשוק הספרים? אם אתה סופר ב "להתחיל", ולא תחביבים, יש לך כמה שנים כדי להראות רווח (ראה להלן). "האם שינית שיטות פעולה לשיפור הרווחיות?"
• במילים אחרות, כאשר הכתיבה שלך עוסקת, אם הרווחים שלך הם פחות ממה שאתה רוצה, אתה חושב כמו איש עסקים ומנסה לשפר ההכנסה שלך על ידי שינוי אופן הפעולה שלך? אולי זה אומר להוציא כסף כדי ליצור בלוג רב המחבר, או לשלם למישהו כדי ליצור תוכנית שיווק תוכן, או הגדלת ההכנסה שלך על ידי מנסה לקבל נותני חסות עבור הבלוג שלך. "האם יש לך את הידע הדרוש כדי להמשיך את הפעילות כעסק מצליח?"

להיות מחבר הספר מקצועי, כמו ניהול כל עסק, הוא מורכב ומאתגר. כמה אתה יודע על ניהול העסק? האם אתה מפעיל את זה כמו עסק, שמירה על רשומות, שמירה על עין לרווחיות?

• "האם הרווחת בפעילויות דומות בעבר?" אם יש לך ספר מוצלח תחת החגורה שלך - או אפילו סדרה של מאמרים בפרסום בתשלום - זה מנבא שאתה מקצוען.
• "האם הכתיבה שלך מרוויחה בכמה שנים?" ה- IRS מחפשת פעילות מתמשכת ורווח כדי להראות שאתה מקצוען ולא חובב.
• כמובן, תחביבים היום יכול להיות אנשי מקצוע של מחר. אם אתה באמת שואפים להיות מחבר הספר מקצועי אבל לא ממש לעשות את החתך של ההגדרה IRS, לקחת בלב.

שמור על פקודה על הכתיבה שלך זכור את הגורמים שאתה צריך לפתח כדי להיחשב "מקצוען".

קרא עוד על מסים מחבר הספר, כולל עובדות מס מכירות עצמית שפורסמו מחברים.

כתב ויתור:
מאמר זה נועד לתת תובנה כללית מידע המס שעלולים לחול על סופרים, ולתת לקוראים נקודת כניסה, כך שהם עצמם יכולים להמשיך במחקר. בעוד כל מאמץ נעשה על מנת להבטיח את המידע במאמר זה היה מדויק בזמן זה נכתב, המדריך לאור פרסום הספר הוא סופר - לא מומחה מס. לכן, מי הגיש מסים שלו או שלה צריך להתייעץ מוכשר מס מוסמך עבור חוקי מס מעודכן פרטים נוספים על איך הכללים האלה עשויים לחול על מצב המס הפרט.
להלן משאבים ספציפיים IRS לגבי הנושאים שהוזכרו במאמר זה, כדי להקל על מחקר בנושאים המס הפרט. ) 1 (קוד הכנסה פנימית סעיף 183 (פעילויות שאינן עסוקות ברווח), כפי שמתואר ב- FS-2008-23
(2) IRS פרסום 970 - הטבות מס לחינוך
הערה: המידע הכללי הכלול במאמר זה לא ישמש כדי למנוע כל קנסות המס אשר עשוי להיות המוטל על ידי מס הכנסה (ראה תקנה משרד האוצר 230 על ההוראה הספציפית).