איך לעשות ניכויים שכר בקנדה

לאחר שכירת אנשים לעבוד בשבילך, אחת האחריות שלך כמו מעסיק הוא לשלם להם כראוי. בקנדה, פירוש הדבר הוא עמידה בדרישות של סוכנות ההכנסות בקנדה וביצוע והשלמת ניכויי השכר הנכונים. מאמר זה ידריך אותך בתהליך של איך לעשות שכר בקנדה.

כיצד לעשות משכורות בקנדה

בתור מעסיק קנדי, ישנם חמישה שלבים להפעלת שכר:

1. פתיחת ותפעול חשבון שכר עם קנדה הכנסה הסוכנות (CRA).

2. איסוף מידע נדרש מעובדים, כגון מספר הביטוח הסוציאלי שלהם (SIN) וטופס TD1 פדרלי ופרובינציאלי.

3. הפיכת ניכויים שכר הקנדי המתאים משכר העובדים כל תקופת תשלום.

-> ->

4. תיקון ניכויים אלה שכר, יחד עם חלקם של המעסיק של תוכנית הפנסיה הקנדית (CPP) תרומות פרמיות ביטוח תעסוקה (EI) פרמיות, כדי הכנסה קנדה סוכנות כנדרש.

5. דיווח על הכנסות והפסדים של כל עובד על פיסת T4 או T4A המתאימה והגשת החזרת מידע ביום הקודם של חודש פברואר של השנה הקלנדרית או קודם לכן.

בואו נבדוק את הפרטים, אם כך.

שלב 1) פתח ולהפעיל חשבון שכר עם קנדה הכנסה הסוכנות (CRA).

אתה צריך CRA שכר ניכויים תוכנית התוכנית כדי לחייב את ניכויים שכר שלך קנדה הכנסה הסוכנות.

אם כבר יש לך מספר עסקים נרשמו בעבר עבור חשבונות CRA תוכנית אחרים (כגון GST / HST), אתה פשוט יהיה הוספת חשבון ניכויים שכר בחשבונות התוכנית הקיימת שלך.

אם אין לך מספר עסקי כבר, יהיה עליך לקבל את הראשון, שבו אתה יכול לעשות באחת מכמה דרכים:

• לרשום באינטרנט באמצעות שירות רישום עסקי באינטרנט (BRO)
• צור קשר סוכנות מס הכנסה של קנדה בטלפון 1-800-959-5525
• דואר או פקס טופס RC1, בקשה למספר עסק למשרד המס הקרוב ביותר שלך (TSO) או למרכז המס (TC)

ברגע שיש לך מספר העסק ניתן לרשום עבור חשבונות התוכנית באמצעות שירות רישום עסקי באינטרנט (BRO), כולל:

• ניכויים שכר
• GST / HST
• מס חברות
• ייבוא ​​ייצוא

שלב 2) איסוף נדרש מידע מעובדים, כגון מספר הביטוח הסוציאלי שלהם (SIN) וטופס TD1 פדרלי ופרובינציאלי.

כחלק מתהליך הגיוס, היית צריך לבדוק כל כרטיס SIN של העובד החדש והקלט את שמו של העובד ואת ה- SIN בדיוק כפי שהם מופיעים בכרטיס. (זכור לראות מספרי ביטוח לאומי שמתחילים במספר '9' כאשר אתה עושה זאת, מכיוון שמספר זה מסמן אדם שאינך יכול לשכור, הוא אינו אזרח קנדי ​​או תושב קבע, והוא מורשה לעבוד רק עבור מעסיק מסוים עם אישור תעסוקה תקף שהונפקו על ידי אזרחות והגירה קנדה.)

אתה צריך גם יש כבר את העובד החדש למלא את הטופס המתאים פדרלי ו מחוזי TD1, אישי זיכוי מס החזרות, אשר קובע כמה מס הוא להיות מנוכה ההכנסה התעסוקה של אדם.

שלב 3) הפוך את הניכויים שכר המתאים משכר העובדים בכל תקופת תשלום.

הוסף תחילה את הטבות המס של העובד שלך.

האם אתה מספק עובד עם לוח לינה, שימוש במכונית החברה, חניה או הלוואה בריבית נמוכה? כל דבר שאתה מספק עובד אחר מאשר כסף עשוי להיחשב הטבות במס.

ואם שכר של עובד כרוך הטבות במס, אלה צריכים להתווסף ההכנסה של העובד כל תקופת תשלום לפני שאתה עושה כל ניכויים שכר, כי סך ההכנסות קובע את הסכום הכולל כי כפוף ניכויים המקור, ואת הטבות במס עשוי להיות כפוף תרומות CPP, פרמיות EI וניכוי מס הכנסה בדיוק כמו כל הכנסה אחרת.

מדריך למס הכנסה של קנדה T4130, מדריך המעסיקים - הטבות מס והפרשות למס הכנסה מפרט כיצד לחשב את הערך של הטבות אלו ואילו הטבות חייבות כפופות ל- GST / HST.

אז אתה מוכן לעשות את הניכויים שכר הקנדי שלך. באופן כללי, המעסיקים צריכים לעשות את שלוש הנקודות הבאות תוכנית הממשלה משכרם של העובדים:

1. מס הכנסה
2. קנדה תוכנית הפנסיה (CPP) תרומות
3. ביטוח תעסוקה (EI) פרמיות.

1) ניכוי מס הכנסה

כדי לגלות כמה מס הכנסה אתה צריך לנכות מ

אתה יכול להיות ניכויים עובד אחרים ספציפיים לארגון שלך כגון הטבות בריאות מורחבת, ביטוח חיים, תוכניות פרישה וכו ' שכר העובדים, אתה משתמש בטבלאות מחוזי או טריטוריאלי עבור המחוז או הטריטוריה שבה העובד דוחות לעבודה. הדרך הקלה ביותר לעשות זאת היא להשתמש משכורת של הסוכנות קנדה שכר ניכויים מחשבון מקוון, אשר יחשב את כל הניכויים שכר אחרים אתה צריך לעשות, יותר מדי.

עם זאת, אם אתה לא יכול להשתמש המשכורות ניכויים מחשבון מקוון, את כל הטבלאות שכר ניכויים כי אתה צריך זמינים דרך דף שכר של הסוכנות קנדה שכר.

2) ניכוי תוכנית הפנסיה של קנדה (CPP) תרומות

באופן כללי, אתה צריך לנכות תרומות CPP אם העובד הוא מעל גיל 18 ו מעל גיל 70, בתעסוקה פנסיה, לא נכים ולא מקבל CPP או QPP (קוויבק תוכנית פנסיה) פנסיה.

תוכלו למצוא קישור לשיעורי התרומה CPP, מקסימום ופטורים תרשים ומידע שימושי נוסף על תרומות CPP על זה קנדה תוכנית תוכנית הפנסיה מסוכנות הכנסות קנדה.

אם אתה מעסיק בקוויבק

שים לב כי המחוז של קוויבק יש תוכנית משלו פנסיה משלו, תוכנית הפנסיה קוויבק (QPP), קוויבק תוכנית ביטוח הורים (QPIP) ומס הכנסה משלו - < "מעסיקים עם עובדים בקוויבק צריכים לנכות תרומות עבור QPP במקום CPP, אם התעסוקה פנסיונלית תחת QPP.מעסיקים צריכים לקחת ניכויים עבור שניהם QPIP ו- EI, אם התעסוקה היא לבטח "T4001

מעסיקים מדריך - שכר ניכויים ו העברות (סוכנות הכנסות קנדה). בקרו באתר ריבנו קוויבק לקבלת מידע נוסף

3) פרמיות ביטוח התעסוקה (EI) פרמיות

בדרך כלל, אתה מנכה את הפרמיות של EI משכר העובדים על כל דולר של רווחים בריאים עד מקסימום שנתי.התרומה EI של המעסיק הוא 1. 4 פעמים פרמיה EI ללא כל תמורה של CPP, אין הגבלת גיל לניכוי פרמיות EI, כאשר הניכויים של העובד האלקטרוני שלך מגיעים לסכום המקסימלי השנתי, אתה מפסיק לנכות אותם.

עיין בתרשים של סוכנות ההכנסה של EI ואת מקסימום כדי לקבוע את הניכויים EI עבור שנה נתונה.הערה כי יש תרשים נפרד עבור קוויבק, אשר יש מבנה שיעור שונה.

בשנת 2017 את הרווחים השנתי השנתי insurable הם $ 51, 300 ו ניכויים שכר ייעשה בפדרטה l שיעור 1. 63% (1). 27% בקוויבק) עם מקסימום שנתי עובד שנתי פרמיום של 836 $. 19 ($ 651 51 בקוויבק). המענק השנתי המרבי הפדראלי של 2017 הוא $ 1, 170. 67 ($ 912 11 בקוויבק).

כמו עם ניכויים שכר אחרים, אתה יכול להשתמש משכורת של הסוכנות קנדה שכר ניכויים מחשבון מקוון כדי לחשב את כמות ביטוח תעסוקה אתה צריך לנכות עבור כל תקופת תשלום.

אתה יכול גם להשתמש בטבלאות שסופקו על ידי מס הכנסה קנדה, מדריך T4302, שכר טבלאות לוחות מדריך T4008, שכר טבלאות משלימות טבלאות או לחשב אותם באופן ידני באמצעות שיטה זו.

כמה יתרונות ותשלומים שאתה נותן לעובדים אינם כפופים לביטוח תעסוקה; ראה רשימה זו של סוכנות ההכנסות של קנדה.

בתור מעסיק קנדי, ייתכן גם במצבים מיוחדים המשפיעים על ניכויים EI שלך; עיין בדף ביטוח התעסוקה של סוכנות ההכנסה של קנדה למידע על נושאים כגון תעסוקה מחוץ לקנדה, תשלומים מיוחדים ושכירת בן משפחה.

שלב 4) לחייב את העובד ניכויים שכר, יחד עם התרומות של המעביד, כדי קנדה הכנסה הסוכנות.

בדרך כלל, סוכנות הכנסות קנדה שולח לך טופס תשלום בדואר בכל פעם ניכויים משכורות ההעברה היא עקב. עם זאת, כמעסיק קנדי ​​חדש, לא תהיה לך טופס תשלום עבור התשלום הראשון שלך, אז תצטרך לשלוח המחאה או תשלום במזומן לפקודת המקבל הכללי עם מספר העסק שלך (BN) מודפס על הגב מרכז המס המתאים.

בהמחאה זו או בהזמנת כסף, עליך לכלול מכתב המציין:

שאתה כותב חדש,

• תקופת ההעברה שלך,
• שם המעסיק המלא, הכתובת והעסק שלך מספר טלפון; ו
• מספר העסק שלך.
• מעסיקים חדשים מסווגים כמו רמיטרס קבוע על ידי CRA, מה שאומר שאתה צריך להעביר את הניכויים שלך כך קנדה הכנסה הסוכנות מקבל אותם על או לפני היום ה -15 בחודש לאחר החודש שביצעת את הניכויים.מאוחר יותר, לאחר שתגדיר את היסטוריית ההעברה, אתה עלול למצוא את עצמך מחדש כמו רמיטר או מואצת remitter ו שיש להשלים פחות ניירת.

לקבלת מידע נוסף אודות העברות, כולל כיצד לתקן שגיאות בהעברת שכר, ראה את דף ההחזר של CRA.

שלב 5) השלם את כל T4 מחליק והחזרת מידע.

לבסוף, בתור מעסיק, בכל שנה אתה צריך להשלים T4 להחליק עבור כל עובד ולהשלים את טופס סיכום T4.

עליך להחזיר את פרטי המידע של T4 ולהעביר את פתקי T4 לעובדים ביום הקודם של חודש פברואר או לאחר מכן, לאחר השנה הקלנדרית שבה חלה החזרת המידע.

T4 מחליק עשוי להיות מלא אלקטרונית באמצעות היישום T4 אינטרנט טופס של הסוכנות קנדה טופס (אשר מאפשר לך להגיש אחד עד שישה מקורי או T4 מחליק תלושי) או מילא באינטרנט באמצעות טופס T4 PDF מילוי.

לקבלת מידע נוסף על מחליק T4, ראה CRA של T4 - מידע עבור מעסיקים הדף.

טופס סיכום T4 יכול גם להיות מלא ומסר אלקטרונית. ניתן גם להגיש אותו בצורת נייר, ובמקרה זה יהיה עליך לשלוח את הסיכום המקורי הקשורים T4 מחליק למרכז טכנולוגיה אוטאווה. תוכלו למצוא קישור לכתובת זו ולהוראות קו אחר למילוי טופס סיכום T4 על ידי לחיצה על הקישור בתחילת פסקה זו.

מידע נוסף על הפעלת משכורות בקנדה

כל רשומות העסק שלך, כולל הרשומות שלך בנוגע למשכורות, חייבות להישמר במקום העבודה שלך או בביתך בקנדה, אלא אם רשות מס ההכנסה הקנדית נתנה לך הרשאה לשמור אותם במקום אחר.

שים לב גם כי רשומות עסקיות מסמכים תומכים "הנדרשים כדי לקבוע את החובות המס שלך ואת הזכאות" חייב להישמר לתקופה של שש שנים.

אי עמידה בדרישות השכר בקנדה

העונשים על אי עמידה בדרישות השכר בקנדה נע בין קנסות של $ 1, $ $ 25,000, מאסר עד 12 חודשים או שילוב של שניהם. דף עונשין CRA מספק את הפרטים עבור עבירות מסוימות השמטות מ נכשל לבצע את הניכויים המתאימים שכר הגשת מידע טפסים מאוחר.

יותר שכר במשאבי קנדה

הסוכנות הכנסות קנדה יש ​​משאבים רבים הקשורים שכר. מלבד מקורות CRA לעיל, אתה עשוי למצוא מדריכים אלה המעסיקים שימושי במיוחד:

T4001: מדריך המעסיקים - שכר ניכויים וההעברות

• T4130:
• מדריך המעסיקים - הטבות מסים והיתרות ראה גם:

תהליך גיוס: כיצד לשכור עובדים בקנדה

צעדים כדי לפתוח עסק בקנדה

7 דרכים להפוך את גיוס עובדים קל יותר

קנדה הכנסה הסוכנות חשבונות מקוונים עבור עסקים

מדריך ביטוח פיצויים לעובדים בקנדה