GST / HST מידע עבור עסקים קנדיים

GST / HST רקע

ה- GST הפדרלי (סחורות ושירותים מס), מס של 5% על רוב הסחורות והשירותים הקנדיים, החל ב- 1 בינואר 1991, % מס המכירות של היצרן. זה היה אמור לשפר ולייעל את מערכת המס, במיוחד עבור יצוא עסקים.

למרבה הצער לא כל הפרובינציות חתומות על מנת למזג הקיים שלהם משטר מס מכירה מחוזי עם ה- GST, לאלץ בעלי עסקים להגיש גם GST ו מחוזי מס מכירות (PST) מחזירה.

מחוזות אשר שילבו מסים המכירות שלהם עם תשלום GST מה שמכונה מס מכירה מתואמת (HST).

כדי להוסיף לבלבול את שיעורי HST / PST שונים ממחוז לפרובינציה, מוצרים ושירותים רבים פטורים (כמה מ PST אבל לא GST, ולהיפך), גרימת ענק חשבוניות כאבי ראש עבור עסקים.

- חוץ מאשר ארבעת המחוזות המערביים (קולומביה הבריטית, אלברטה, ססקצ'ואן ומניטובה), כל המחוזות האחרים גובים את ה- HST. המחוז של אלברטה ואת השטחים הצפוניים, Nunavit, ואת יוקון אין מס מכירה פרובינציאלית אז רק GST הואשם. להלן הנוכחי PST, GST ו HST חליפין עבור כל המחוזות והשטחים השונים בקנדה.

בקוויבק, Ministère du Revenu du Québec (MRQ) מנהלת את ה- GST ו- HST עבור סוכנות ההכנסות של קנדה. (אתה יכול ליצור קשר עם MRQ, חיוג חינם, ב 1-800-567-4692.)

לא משנה כמה צרכנים מתעבים אותו ואת קבוצות עסקיות נגד זה, ה- GST הוא כאן כדי להישאר, ואת רוב העסקים הקטנים נאלצים להתמודד עם איסוף והעברת GST / HST.

האם GST / HST רישום הכרחי עבור העסק שלך?

זה תלוי.

אתה עושה

לא צריך להירשם ל- GST / HST אם אתה מספק רק סחורות ושירותים פטורים של GST / HST. דוגמאות לפריטים ושירותים פטורים של GST / HST כוללים שירותי טיפול בילדים, שיעורי מוסיקה ודירות מגורים משומשות. אתה

לא צריך להירשם ל- GST / HST אם אתה זכאי כספק קטן לפי סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA), ו- אינם אחד החריגים לכלל הספק הקטן. בדרך כלל, ספק קטן מוגדר כבעלים, שותפות או תאגיד בלבד, אשר סך כל ההכנסות החייבות לפני הוצאות הם

30 $, 000 או פחות בשנה . גופי שירות ציבוריים, כגון ארגוני צדקה, עמותות, עיריות או אוניברסיטאות, זכאים לספקים קטנים אם סך כל ההכנסות החייבות שלהם לפני הוצאות הם 50 $, 000 או פחות בשנה. עם זאת, חלק מהעסקים נדרשים להירשם ל- GST / HST גם אם הם ספקים קטנים:

מפעילי מוניות ולימוזינות

• ומבצעים שאינם תושבים (המוכרים קבלה לסמינרים ואירועים אחרים).
• מתי חייב GST / HST הרשמה מתקיים?

ביסודו של דבר יש לך 29 ימים להגיש בקשה לרישום GST / HST מהיום כי העסק שלך עולה על סכום סף הספק הקטן.

אז אם ב -1 ביוני ההכנסות שלי ללכת מעל $ 30, 000, אז יש לי עד 29 יוני להגיש בקשה לרישום. שים לב, עם זאת, כי 1 ביוני יהיה שלי יעיל GST / HST תאריך רישום ואני יהיה אחראי על איסוף GST / HST מאותו תאריך.

כיצד להירשם GST / HST

רישום GST עם קנדה הכנסה הסוכנות (CRA) הוא החלק הקל. אתה יכול להירשם בטלפון, באינטרנט, על ידי דואר או ירידה למשרד CRA המקומי שלך. מהו תהליך רישום GST מספק את מספרי הטלפון ואת כתובות שאתה צריך. <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< "נרשמת, יוקצו לך מספר עסקי, מספר זיהוי עסקי שבו תשתמש עבור כל העסקאות שלך עם CRA.

רישום GST / HST מרצון יש יתרונות

גם אם אתה זכאי כספק קטן, ייתכן שתרצה להירשם GST בכל מקרה.

לא משנה איזה סוג של עסק אתה נמצא, אתה תשלם GST / HST על הסחורה החייבת ושירותים אתה משתמש במהלך הפעילות המסחרית שלך.

אם אתה רשם GST / HST, תוכל לשחזר חלק מה- GST / HST ששילמת על רכישות עסקיות באמצעות זיכויי מס הכנסה.

היתרון הגדול של GST / HST רישום מרצון

כאמור לעיל, אתה לא צריך להירשם עבור סחורות ושירותים מס (GST / HST) בקנדה אם העסק שלך כשיר כספק קטן.

אבל גם אם אתה לא צריך, ייתכן שתרצה להירשם בכל מקרה בגלל היתרון הגדול של רישום GST / HST - זיכויים מס הכנסה.

זיכויי מס הכנסה הם זיכויים שאתה יכול לטעון כדי לשחזר את GST / HST ששילמת או חייב עבור סחורות או שירותים שרכשת "במהלך (שלך) פעילויות מסחריות" (קנדה הכנסה הסוכנות).

אם אינך נרשם ל- GST / HST, אין לך דרך לקבל בחזרה את כל ה- GST / HST ששילמת. עבור רוב העסקים הקטנים, כמות GST / HST ששולמו לרכוש אספקה ​​ושירותים במהלך השנה הוא ניכר, ולכן רישום GST / HST הגיוני מבחינה כלכלית.

וכן מס חכם, מס הכנסה זיכויים הם "stackable". GST / HST מס זיכויים לא צריך להיות תבע בתקופת הדיווח כאשר הרכישות נעשו. יש לך עד ארבע שנים מתום התקופה שבה ניתן היה לטעון תחילה את זיכוי מס הקלט כדי להגיש את הזיכוי הרלוונטי למס הכנסה GST / HST ברוב המקרים.

שקול גם, כי כמו GST חדש / HST הנרשם, ייתכן שתוכל לטעון זיכויים מס הכנסה עבור GST / HST ששילמת או חייב על הסחורה או המלאי יש לך על היד בעת ההרשמה.

הכללים לתביעת זיכויי מס GST / HST

הכללים לתביעת זיכויי מס GST / HST דומים מאוד לכללים לתביעת הוצאות עסקיות על מס הכנסה.

על פי נתוני מס ההכנסה של GST / HST

למידע כללי על GST / HST>

, אתה רשאי לתבוע זיכויי מס הכנסה להוצאות תפעוליות כגון שכר דירה מסחרי, כלי עזר וציוד משרדי, וכן לארוחות ולבידור הוצאות. אתה יכול גם תביעה GST / HST מס זיכויים עבור הוצאות החזר אתה משלם לעובדים שלך או שותפים. ואתה יכול לטעון זיכוי מס זיכויים עבור נכס ההון גם כן.

הוצאות שאינן זכאיות כמו זיכוי מס זיכוי רכישות או הוצאות מסוימות לא ניתן להשתמש כדי לתבוע זיכויים מס הכנסה. הקטגוריה העיקרית של רכישות או הוצאות שלא ניתן להשתמש בהם היא סחורות ו / או שירותים שקנית או מיובאת לשימושך האישי (בניגוד לקנייה או לייבוא ​​לצריכה עסקית). חלק מהרכישות או ההוצאות האחרות שאינן זכאיות הן:

סחורות ושירותים החייבים לקנות או לייבא כדי לספק מוצרים ושירותים פנויים

חלק מהון ההון

"דמי חבר או דמי חבר לכל מועדון אשר מטרתו העיקרית היא לספק נופש, אוכל, או מתקני ספורט "(CRA).

• GST / HST הרשמה
• משוכנע שאתה צריך להירשם עכשיו תוהה איך? מהו תהליך הרישום של GST? מספק את מספרי הטלפון ואת כתובות שאתה צריך.
• תקופות דיווח וחזרת GST / HST

בעת הרישום ל- GST בקנדה, סוכנות הקנדה מסרה לך תקופת דיווח של GST / HST בהתבסס על סך המכירות השנתיות של מוצרי GST / HST ושירותים.

תקופת דיווח זו עשויה להיות חודשית, רבעונית או שנתית. סוכנות ההכנסות של קנדה תקצה לך תקופת דיווח בהתבסס על סך כל הציוד החייב שלך בסחורות ובשירותים בשנת הכספים הקודמת, כאשר אתה נרשם ל- GST / HST. בהתאם לדמות זו, ייתכן שתוכל לבחור תקופת דיווח אופציונלית אחרת.

(כדי לשנות תקופת דיווח של GST / HST, תוכל להתקשר לסוכנות ההכנסות של קנדה או למלא ולשלוח את הטופס

טופס GST20, בחירה עבור תקופת הדיווח של GST / HST

)

זכור כי אתה צריך להגיש את GST / HST חוזר בזמן על פי לוח הזמנים של תקופת הדיווח שלך, גם אם לא ביצעת כל פעילות עסקית או שנאספו GST / HST במהלך תקופת הדיווח. עבור כל תקופת דיווח, אתה צריך להכין ולשלוח CRA GST / HST לחזור אשר מציג את כמות GST / HST אתה מחויב הלקוחות שלך, ואת כמות GST / HST ששילמת או חייב לספקים שלך. ההבדל בין שני אלה הוא מס נטו שלך. (לקבלת פרטים נוספים על מצבים כגון GST / HST טעונה ולא התאושש, התאמות החוב רע, ראה חישוב מס נטו שלך בסעיף של RC4022 - מידע כללי עבור GST / HST הנרשמים

(CRA)).

האם זה לא יהיה נחמד אם זה היה פשוט כמו שתיארתי את זה? זה קצת יותר מסובך, אם כי, בגלל תשומות מס הכנסה ואת הכיתות השונות של GST / HST סחורות ושירותים. הטובין והשירותים שאתה מספק עשויים להיות GST / HST חייב במס, GST / HST פטור או GST / HST אפס דורג. GST / HST סחורות ושירותים החייבים אלה הם אלה עסקים תשלום GST / HST על והוא יכול לטעון זיכויים מס הכנסה על GST שלהם / HST מחזירה. רוב הסחורות והשירותים נופלים לקטגוריה זו ואתה לגבות ולאסוף GST או HST המתאים על העסקה. ראה כיצד חשבונית עבור שיעורי מסים שוטפים של GST / PST / HST עבור הפרובינציות והטריטוריות השונות.

חשוב לקנות / למכור צעצוע, חתיכת תכשיטים, בנזין או כונן קשיח. או לינה במלון או קונה או חכירה מכונית. שני מוצרים או שירותים הנוגעים ישירות לעסק ונופלים לקטגוריה זו, כי אתה לא יכול להיות מודע הם דמי זיכיון ופרסום (אלא אם הפרסום הוא מסופק על שאינו תושב קנדה).

GST / HST פטורים ואפס מוצרים ושירותים מדורגים

כעסק, אתה לגבות את הצרכן לא GST / HST על GST פטורים או GST אפס דורג מוצרים ושירותים, אבל שני סוגים של סחורות שונים כאשר זה מגיע זיכויים מס הכנסה.

עם סחורות ושירותים פטורים מ- GST, אינך מחייב GST / HST ואתה

לא יכול

לדרוש זיכויי מס הכנסה.

עם GST / HST אפס סחורות מדורגות ושירותים, אתה גובים 0% GST / HST ואתה יכול תביעה זיכויים מס הכנסה.

GST / HST סחורות ושירותים פטורים כוללים שירותי טיפול בילדים, שיעורי מוסיקה, שירותי חינוך רבים, ודיור מגורים למגורים. לקבלת פרטים על דוגמאות אלו ועוד, עיין ברשימה של סחורות ושירותים פטורים מ- GST ב- RC4022 - מידע כללי עבור רשמים של GST / HST .

מוצרים ושירותים בעלי דירוג אפס כוללים מצרכים בסיסיים, תרופות מרשם וייצוא. הנהלת חשבונות עבור GST / HST כדי לחשב כראוי זיכוי מס הכנסה שלך ולהשלים את החזרת GST שלך, אתה צריך להיות בטוח שאתה לא רק לעקוב אחר כמה GST או HST אתה אוסף וכמה GST או HST אתה משלם, אלא גם לעקוב אחר GST / HST שלך לפי קטגוריה.

גירסאות קנדיות של תוכנות חשבונאות כגון QuickBooks ופשוט חשבונאות יכול לפשט את המעקב אחר GST / HST במידה ניכרת, כי התוכנית באופן אוטומטי לעקוב אחר GST / HST ששולם על כל עסקה לייצר דו"ח GST / HST.

ברור, שמירה על רשומות קפדניות הוא קריטי אם אתה הולך להישאר על גבי התשלומים שלך GST / HST ולמקסם את GST / HST מס הכנסה קרדיטים. אבל אתה צריך לעשות את זה בכל מקרה למטרות מס הכנסה. שמירה על רשומות GST / HST שלך מעודכן צריך להיות חלק מהנהלים הרגיל שלך הנהלת חשבונות.