השקעה מס זיכויים עבור עסקים קנדיים

זיכויי מס השקעות (ITCs) מקטינים את סכום החלק הראשון במס שעל התאגיד לשלם או את סכום המס שיש לאדם לשלם (תלוי אם העסק של אחד מוגדר כתאגיד או כבעלות פרטית או שותפות).

זיכוי ממס השקעות מאפשר לתאגיד או ליחיד להחיל אחוז מסוים על עלות רכישת נכס מסוים או על הוצאות מסוימות.

-> ->

תביעה לקבלת זיכוי ממס על ההשקעה

אם אתה טוען כי זיכויי מס להשקעה מופיעים בטופס יחיד, טופס מלא T2038 (IND): זיכוי מס להשקעה (אנשים) ולאחר מכן תבע בעלות על הסכום המתאים על קו 412 של טופס מס הכנסה T1 שלך.

אם התאגיד שלך הוא טוען זיכוי מס השקעות, השתמש בטופס T2SCH31: אשראי מס השקעות - תאגידים ולאחר מכן לתבוע את הסכום המתאים על קו 652 של מס הכנסה T2 תאגיד טופס.

עם זאת, כאשר אתה מחשב את זיכויי המס הקנדי, שים לב כי לפני שתחיל את האחוז שצוין, עליך "להפחית את עלות ההון של הנכס או ההוצאות על ידי כל ממשלה או ממשלה סיוע שקיבלת או שתקבל עבור הנכס או את ההוצאות "(סוכנות ההכנסות של קנדה).

זה כולל כל הקשור GST / HST מס הכנסה קרדיטים או הנחות!

החניכה מס עבודה יצירת זיכוי

->

החניך מס אשראי הוא ניסיון של הממשלה הפדרלית הקנדית ליצור מקומות עבודה לטווח ארוך על ידי עידוד המעסיקים הקנדיים לשכור חניכים, כפי שמוסבר בעמוד 65 של T4012 T2 תאגיד - מס הכנסה מדריך: "תאגיד יכול להרוויח ITC שווה ל -10% משכורות ושכר זכאים ששולמו לחניכים זכאים המועסקים בעסק בשנת המס עד לאשראי מקסימלי של $ 2, 000, לשנה, לכל חניך. "

משלם מס הפרט יכול גם לטעון את החניכות מס זיכוי.

חניך זכאי הוא חניך שעובד במסחר שנקבע (סחר הנסחרת כיום כחתימת סחר אדום) בשנתיים הראשונות של חוזה החניכות שלו.

הדבר הגדול על החניך מס אשראי היא כי כל חלק בשימוש של אשראי זה המס ניתן לבצע בחזרה שלוש שנים או קדימה 20 שנים קדימה, כך שאתה יכול לבחור מתי להשתמש בו עבור היתרון המס הטוב ביותר שלך.

עלות זיכוי מס רכוש מוסמך

תאגיד או בעל עסק בודד יכול להרוויח זיכויי מס השקעות על ידי ביצוע פעילויות ייעודיות על או עם רכוש מוסמך שלהם ב ניופאונדלנד ולברדור, נובה סקוטיה, הנסיך אדוארד איילנד, ניו ברונסוויק, Gaspé פנינסולה ו prescribed אזורים offshore.

פעילויות ייעודיות כוללות:

ייצור או עיבוד של מוצרים למכירה או לחכירה;

חיפושים, חקר, חילוץ ופיתוח של מינרלים;

• חקר, קידוח, הפעלת באר נפט או גז וחילוץ נפט או גז טבעי;
• עיבוד עפרות, עפרות ברזל או חולות זפת אל במתכת הממשלה בלבד;
• רישום; 3 חקלאות או דייג; ו
• עיבוד שדה קנדי.
• נכס מוסמך כולל את המבנים, המכונות או הציוד החדש שנקבע על ידי התאגיד במהלך השנה לשימוש בפעילות המיועדת.
• כללים מסוימים חלים על תאגידים החכירה נכסים מתאימים. ככלל, נכס זה חייב להיות קשור באופן ישיר לעסקי התאגיד העיקריים ולחכירה "במהלך העסקים הרגיל של קנדה".
• מחקר ופיתוח מס אשראי אשראי והחזר

• ממשלות הפדרלי מחוזי יש שונים אשראי זיכוי / תוכניות החזר במקום עבור חברות בבעלות קנדי ​​פרטית בשליטת העוסקים במחקר ופיתוח מוסמך. ראה את המחקר המדעי ופיתוח ניסויי (SR & ED) אשראי התוכנית.

  אשראי מס אשראי עבור מקומות טיפול בילדים

מעסיקים קנדיים אשר

לא

בעסקי טיפול בילדים יכולים לטעון

זיכוי מס בריאות הילד ליצירת מקומות טיפול בילדים חדשים. חללים חדשים לטיפול בילדים חייבים להיות במתקנים חדשים או קיימים של ילדים, והם יכולים להיות עבור ילדי העובדים או עבור ילדים אחרים. טיפול בילדים זיכוי מס שווה פחות של $ 10, 000 או 25% מההוצאה הזכאית לכל טיפול בילדים שטח שנוצר. ההוצאות הכשירות עשויות לכלול את העלות של רכוש בר - פחת ו / או עלויות הזנק שנקבעו; הם אינם רשאים לכלול הוצאות שוטפות של מתקן הטיפול בילדים כגון אספקה, שכר או עלות השירות.

חלק מהרכוש הניתן לפריסה שנחשב כהוצאה כשירה הוא

הבניין שבו נמצא המתקן; ריהוט וציוד נלווים;

מבנים וציוד מגרש.

עלויות הזנק שצוינו זכאיות לאשראי מס זה כוללות הוצאות כגון היתרי בנייה, שכר אדריכלים ובדיקות רגולטוריות.

• Pre-Production כרייה הוצאות
• כפי שהוגדר בסעיף 127 (9) של
• חוק מס הכנסה ותקנות קנדה

מחוזי מס השקעות קרדיטים

פרובינציות וטריטוריות בודדות מציעים גם זיכויי מס שונים. אלה מפורטים ומוסברים בסעיף מס המחוז הטריטוריאלי של T2 Corporation - מס הכנסה מדריך (פרק 8).