נותן פרסים עובדים? דע את ההשלכות מס

האם העסק שלי יכול להפחית את עלות פרסי העובדים? האם פרסים מסים לעובדים?

הענקת פרסים לעובדים היא מוטיבציה רבה ומשפרת מורל העובדים. אבל יש מגבלות על כמה אתה יכול לנכות עבור פרסים אלה, כולל הישג עובד, בטיחות, שירות פרסים.

אתה גם צריך לדעת את ההשלכות המס על העובדים של פרסים אלה. אם הם חייבים במס, עליך לנכות מס שכר מן הפרס.

-> ->

כמה אני יכול Deduct עבור הישג עובדים פרסים?

אתה יכול לנכות עד $ 400 עבור כל פרסים של "רכוש אישי מוחשי" נתון לכל עובד אחד בשנה. לדוגמה, אתה יכול לנכות את העלות של שעון במשך 30 שנה שירות או שלט עבור פרס בטיחות. מגבלה זו אינה חלה על פרסים שנעשו במסגרת תוכנית פרישה מתאימה.

-> ->

איזה סוגים של פרסים מוגבלים מלהיות Deductible?

ה- IRS מגדיר את המונח "פרס הישג עובד" כדי לכלול פרסי שירות, פרסים לביטחון ופרסים שניתנו במהלך "מצגות משמעותיות". הפרס צריך "לא ליצור סיכוי משמעותי לתשלום פיצוי מוסווה".

מהו "נכס אישי מוחשי? "האם אישור מתנה בסדר?

אישורים מתנה לא נחשבים כמו פרסים עבור ניכוי זה כי הם לא "רכוש אישי. "רכוש פרטי הוא רכוש בבעלות אדם או עסק שהוא מטלטלין, ולא קרקע או בניינים.

אז לוח או שעון יהיה רכוש אישי.

אתה יכול לתת קטלוג של מוצרים ולאפשר לנמען לבחור אחד, שכן המוצרים הם רכוש אישי מוחשי. קטלוגים אלה יש רמות עלות שונות עבור אורכים שונים של השירות; מתנות יקרות יותר עבור שירות ארוך יותר.

הארגון הבינלאומי להכרה מקצועית אומר,

פריטים אחרים שאינם רכוש מוחשי אישי כוללים נסיעות, חופשות, ארוחות, לינה, כרטיסים לתיאטרון או אירועי ספורט, ומניות, אג"ח או ניירות ערך אחרים.

פרסים שנתפסו על ידי שותפויות

למס הכנסה יש כללים מיוחדים עבור פרסים הישג עובד שנעשו על ידי שותפויות. במקרה זה, מגבלות הניכוי "יחולו על השותפות וכן על כל חבר בו". המטרה כאן היא כנראה כדי למנוע את השותפות לעקוף את הכללים על ידי כך שותפים פרטיים מציעים את הפרסים.

הגבלות על פרסים לצורכי מס לעובדים

כדי לקבל פטור ממיסוי לעובדים, מגבלות מסוימות על תדירות הפרסים חלות:

• אורך פרסי השירות לא ניתן לקבל במהלך 5 השנים הראשונות של הנמען של תעסוקה, או לעתים קרובות יותר מכל 5 שנים.
• פרסי בטיחות אינם יכולים להיות יותר מ -10% מהעובדים (למעט מנהלים, מנהלים, עובדי פקידות או עובדים מקצועיים אחרים).

זה נשמע כאילו אתה לא מוגבל על חלוקת פרסים בטיחות למנהלים, מנהלי, עובדי פקידות, ועובדים מקצועיים.

כאשר פרסי עובדים חייבים במס לעובדים

העלות של פרסים מוחשיים רכוש אישי תחת הגבולות שנקבעו על ידי מס הכנסה לא חייב במס לעובד.

כל שאר הפרסים נחשבים לפיצויים, כולל מענקי נסיעות ותעודות מתנה, והם כפופים למסים על שכר.

אתה חייב לנכות מס הכנסה פדרלי ומדינה מענקים אלה, פרסים אלה כפופים מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare) הן עבור העובד והן המעסיק.

כדי לקבוע את הסכום החייב של פרס לעובד, עליך לשקול שווי שוק הוגן, ללא עלות. לדוגמה, אם רכשת כמות של צגים טלוויזיה בהנחה עמוקה ונתן להם עובדים, אתה חייב למצוא את המחיר הקמעונאי להשתמש בו כדי לקבוע את הסכום החייב לעובדים.

קרא עוד על האופן שבו ה- IRS מחשיב פרסי עובדים.

כתב ויתור: אני לא רו"ח או עורך דין המס ואת המטרה שלי היא לא לתת לך ייעוץ מס. הנסיבות העסקיות האישיות שלך עלולות להשפיע על ההשתתפות העצמית של כל הוצאה עסקית.

לפני שתבצע החלטות עסקיות אשר עשויות להשפיע על המסים שלך, בדוק עם יועץ המס שלך.