ניכוי הוצאות עסקיות שונות

השלמת לוח ג 'לא קשה, אבל אחד החלקים הקשים ביותר של המשימה היא להבין לאן הכל הולך. אתה רוצה להיות בטוח כדי לכלול את כל הוצאות עסקיות לגיטימיות, כדי לשמור על המס שלך נמוך ביל, אבל יש הוצאות רבות שאינן לגמרי מתאים לקטגוריות על לוח ג '. מאמר זה מתמקד בהוצאות שונות מסתכל על כמה הוצאות שעשויות להיות מבלבל ומציע כמה הצעות לגבי איפה לשים אותם.

-> ->

אנו עוסקים בתוספת C- רווח או הפסד מעסק במאמר זה, אבל אותם עקרונות חלים על כל מס הכנסה העסק טפסים, כולל אלה עבור שותפויות, תאגידים, ותאגידים S.

מה ההוצאות העסקיות הם לניכוי?

שלא כמו הוצאות אישיות, הוצאות עסקיות, ברובן, ניתנות לניכוי. אבל רכישות עסקיות מסוימות לא ניתן לניכוי. הנה רשימה של הוצאות עסקיות נפוצים ביותר, כגון הוצאות פוליטיות או לובי, עלויות דמי המועדון ודמי חבר, קנסות ועונשים.

הוצאות עסקיות שונות בתזמון C

המונח "שונות" מוגדר כ"מגוון, מגוון, מעורב ", ואנו בדרך כלל משתמשים בו לנסיבות כאשר איננו יכולים להבין איזו קטגוריה כדי לשים פריט. לוח ג 'מפרטת הוצאות עסקיות ספציפיות שאתה יכול לנכות, על קווי 8 עד 26, ולאחר מכן "הוצאות אחרות" על קו 27a. "ההוצאות האחרות" שונות.

לאחר שתקבע אילו הוצאות ייכללו בסעיף "הוצאות אחרות, קו 27 א" יהיה עליך לרשום את ההוצאות הללו בפירוט בחלק ה 'של לוח ג', ולאחר מכן להעביר את הסכום לשורה 27 א. ככל שיותר פרטים, כן ייטב.

->

מה ההוצאות הן שונות?

כל ההוצאות העסקיות שלך חייב להתאים לקטגוריה מסוימת (קווים 8 עד 26) או "הוצאות אחרות (קו 27a).

כאשר אתה משלים את לוח ג ', להתחיל על ידי מסתכל על כל ההוצאות העסקיות שלך מסוף השנה שלך דוח רווח (P & L).

לשים את ההוצאות לקטגוריות ספציפיות במידת האפשר. הקטגוריות על P & L שלך צריך להתאים את הקטגוריות של הוצאות ספציפיות על לוח ג 'אם הם לא תואמים, לקחת קצת זמן לשים את כל סוף השנה שלך הסיכומים להוצאות לקטגוריות אלה. רק ההוצאות שאינן מתאימות בקטגוריות נכנסות ל"הוצאות אחרות (שונות).

הוצאות שונות: רשימה

הרשימה הבאה מציגה הוצאות עסקיות שונות אשר עשויות להיות שונות או לא שונות ("הוצאות אחרות" על קו 27 א בנספח ג '), עם הצעות לגבי המקומות שבהם הם עשויים להיות מסווגים, הכשירות לניכוי הוצאות מסוימות הן מסובכות, ויש צורך בהפחתה או בהפחתה של הוצאות מסוימות לאורך זמן, במקום לנכות כהוצאות בשנה אחת.

ההצעות ברשימה זו מבוססות על פרסום IRS 535: הוצאות עסקיות. מידע זה הינו כללי ואינו צריך להתפרש כעצה מס או ייעוץ משפטי. בדוק עם יועץ המס שלך לגבי שאלות או מצבים ספציפיים.

• הוצאות פרסום: פרסום, שורה 8.
• עמלות בנק , כולל עמלות משיכת יתר: הוצאות אחרות.
• הוצאות רכב ומשאית: הוצאות נסיעה, קו 24 א.
• דמי חבר ודמי חבר: הוצאות אחרות. אתה יכול לנכות עלויות עבור דמי לארגונים מקצועיים, וארגונים אשר אתה יכול להראות נחוצים כדי לנהל את העסק שלך. אינך רשאי לנכות דמי חבר לתשלומים אישיים או מועדונים או קבוצות, או דמי חבר / חברויות המשולמות לקבוצות, לבילוי או לקבוצות חברתיות.
• דמי נוחות בכרטיס אשראי , עמלות בגין איחור: הוצאות אחרות.
• חינוך והשתלמות , בעצמך כבעל עסק או עבור העובדים שלך: הוצאות אחרות. הוצאה לחינוך לבעלי עסקים ניתנת לניכוי רק אם היא "מקיימת או משפרת מיומנויות הנדרשות במסחר או בעסק שלך", או שהיא נדרשת על פי חוק או תקנות לשמירה על רישיון לתרגול, מעמד או עבודה. למידע נוסף על ניכויים בגין הוצאות חינוכיות עבור בעלים ועובדים בפרסום IRS 970. הוצאות נסיעה הקשורות בהוצאות חינוך הניתנות לניכוי, לבעלי עסקים או לעובדים, נכללות בהוצאות נסיעה.
• הוצאות משרד ביתי , כולל טלפון ושירותים, אינן ניתנות לניכוי באותו אופן כמו הוצאות עסקיות עבור מיקום שאינו ביתי. ראה מאמר זה על הוצאות למשרד הביתי לקבלת מידע נוסף.
• עמלות הקשורות לרכישת זכיינות, סימני מסחר / סימני שירות או שם מסחרי : הוצאות אחרות. אבל, אם ההוצאות האלה הן חלק מהרכישה של עסק או של העסק שלך ההפעלה, הם עשויים להיות מופחתים ולא מופיע כהוצאות. בדוק עם יועץ המס שלך.
• עמלות מכס עבור החזרת מס העסק שלך (לא החזרת המס האישי שלך) ושירותי הנהלת חשבונות עסקיים: שירותים משפטיים ומקצועיים (קו 17a).
• הוצאות הקשורות לאינטרנט. אם אתה רק מתחיל לתוך העסק, דמי ההתקנה לאינטרנט צריך להיכנס עלויות ההפעלה שלך, והם עשויים להיות מופחתים. אחרת, הם עשויים להיות רשומים הוצאות אחרות.
• רישיונות ודמי הרגולציה: רישיונות ודמי פיקוח על המסחר או העסק שלך ששולמו מדי שנה למדינה או לממשלות מקומיות בדרך כלל ניתנים לניכוי כהוצאות אחרות. סוגים מסוימים של רישיונות חייבים להיות מופחתים.
• סכומים שהושקעו עם מזומנים קטנים, כמו מזון למפגשים או דמי חנייה, עשויים להופיע בהוצאות אחרות.
• מכונות נעות, ציוד משרדי וכלי עבודה . מס הכנסה אומר:

בדרך כלל, העלות של העברת מכונות מעיר אחת לאחרת היא הוצאה לניכוי. כך גם העלות של העברת מכונות ממפעל אחד למשנהו, או מחלק אחד של המפעל שלך למשנהו. אתה יכול לנכות את העלות של התקנת מכונות במיקום החדש. עם זאת, עליך לנצל את עלויות ההתקנה או ההעברה של מכונות שנרכשו לאחרונה.

• שירותי אאוטלוק : הוצאות אחרות.
• תיקונים ותחזוקה הוצאות: תיקונים ותחזוקה, קו 21 לתוספת C.
• מנויים למסחר, כתבי עת מקצועיים וטכניים המשמשים אותך ואת העובדים שלך, ניתנים לניכוי כהוצאות אחרות. מנויים למגזינים כלליים המשמשים בחדר המתנה או לשימוש הלקוח אינם ניתנים לניכוי.
• כלי עזר ניתנים לניכוי על קו 25. אלה כוללים חום, אורות, חשמל, שירות טלפון, מים וביוב. ייתכן גם לשקול חודשי שירותי אינטרנט כמו כלי עזר.

כתב ויתור: המחבר אינו רו"ח או עורך דין, ושום דבר באתר זה במאמרים, הודעות דוא"ל, פוסטים בבלוגים או בתקשורת אחרת לא נועד לייעץ במס או בייעוץ משפטי. מטרת האתר היא לספק מידע כללי לקוראים. אין תביעה לגבי הדיוק או המצב המשפטי של המידע באתר זה. החוקים והתקנות הפדרליים, המדינתיים והמקומיים משתנים, וכל מצב עסקי הוא ייחודי. הקוראים לא צריכים לנקוט פעולה בכל נושא מס או משפטי מבלי לבדוק אפשרויות עם יועץ מס או עורך דין.

מקור: IRS פרסום 535: הוצאות עסקיות