כיצד לנכות ארוחות עסקיות והוצאות בידור

הוצאת לקוחות, ספקים או עובדים פוטנציאליים לארוחה וכמה בידור היא דרך מצוינת לבנות את העסק שלך. וארוחות ובידור למטרות עסקיות הם ניכוי מס עסקי לגיטימי, אבל יש מגבלות על מה אתה יכול לנכות.

לקחת את הניכויים האלה עבור ארוחות ובידור הוא תהליך בן שלושה שלבים:

ראשית, עליך לוודא כי הוצאות אלה הן הוצאות עסקיות לגיטימיות.

חלק מההוצאות הללו ניתנות לניכוי, בעוד שאחרות לא יכולות להיות. אני אסביר יותר על מה deductible ומה לא.

שנית, עליך לקבל את המסמכים כדי לגבות את הניכוי. אתה לא צריך לכלול את המסמכים האלה במס העסק שלך לחזור, אבל תצטרך אותם במקרה של ביקורת.

לבסוף, עליך לקבוע אם אתה יכול לקחת את מלוא הסכום כמו ניכוי או אם הסכומים כפופים ל

"כלל 50%", אשר מגביל את הניכוי ל 50 %. הנה הפרטים:

כיצד להקטין את הוצאות הארוחה

אתה יכול לנכות

50% מ עלויות עבור ארוחות עסקיות, בין אם אתה רק הולך לארוחת צהריים עם לקוח או נסיעה מתוך העיר. שתי הדרכים לקבוע את עלויות הארוחה הן: - <->

עלויות בפועל לארוחות

• השתמש בקצבת ארוחה סטנדרטית של מס הכנסה
• בכל אחת מהשיטות, עדיין עליך לשמור קבלות ולעקוב אחר עלויות בפועל. ניתן למצוא את דמי הארוחה הסטנדרטיים (הנקראים "שיעור הארוחה" ו"מקרה מקרי ") (M & I) עבור מרבית הערים הגדולות בארה"ב ב- IRS פרסום 1542 (שערי דיאם) (PDF)

כיצד להקטין את הוצאות הבידור

אם אתה לבדר לקוחות או לקוחות, אתה יכול לנכות עד 50% מהעלויות האלה.הקפד לשמור רשומות טובות על מי היה, התאריכים והשעות, ואת הסיבות לדיונים בידור ועסקים שהתרחשו.

עוד הנחיות על הוצאות ניקיון והוצאות בידור

ההוצאות צריכות להיות הוצאות עסקיות "רגילות והכרחיות"

• ההוצאות חייבות לעמוד באחת משתי בדיקות:
• מבחן
  • קשור ישירות חל אם אתה יכול להראות כי המטרה העיקרית של הפעילות היא העסק.לדוגמה, אם אתה נפגש עם לקוחות במשרד שלך, הוצאות הארוחות במהלך הפגישה היה כנראה לעמוד במבחן "קשור ישירות".
  • הבדיקה המשויכת חל אם ההוצאה קשורה (יחד עם, יחד עם) "משנה" אנטי - דיון עסקי. לדוגמה, אם היה לך מפגש עם לקוחות במסעדה ולאחר מכן אתה לוקח את הלקוחות לתיאטרון, זה עשוי לספק את "הקשורים" הבדיקה. הוצאות ארוחה ובידור לא כפוף למגבלת 50%

אתה יכול לנכות

ארוחות שסופקו לעובדים. אם המזון או המשקאות שאתה מספק לעובדים זכאים לתועלת (כלומר, הם סכומים קטנים הניתנים מדי פעם), אתה לא מוגבל ל -50%. אתה יכול לנכות את מלוא העלות. דוגמאות של מזון ומשקאות לעובדים עשויים להיות קפה ודונאטס בפגישת צוות או פיצה מדי פעם אם העובדים חייבים לעבוד שעות נוספות. מגבלת הניכוי על הארוחות נדון בפרק 2 של IRS פרסום 535 - הוצאות עסקיות. אם ההוצאות אינן נחשבות ל , הן כפופות לכלל של 50%. כמה הוצאות ארוחה ובידור עשוי להיות מנוכה לחלוטין. כלומר, הניכוי שלך לא צריך להיות מוגבל ל 50% על פעילויות אלה: באירוע כדי לקדם רצון טוב בקהילה

, כמו חסות אירוע קהילתי.

באירוע שבו

• ההכנסות מגיעות לארגון צדקה (בדוק כדי לוודא שהצדקה עומדת בתנאי ההסמכה של IRS) אם הארוחה או הבידור הם חלק חיוני של העסק
• פונקציה, כמו עם מבקר מסעדה, בלוגר מזון, או ספורט כתב. עבור ארוחות לעובדים
• לנוחיות המעסיק (כמו במקרה שבו העובדים חייבים לעבוד שעות נוספות) או לאירוע מזדמן, כמו בפיקניק השנתי של העובדים. הוצאות מזון ובידור אתה לא יכול Deduct אתה לא יכול לנכות עלויות של ארוחות ובידור מסיבות אישיות במהלך הנסיעה. אם הנסיעה היא "בעיקר" עסקים, רוב ההוצאות ייחשב כהוצאות עסקיות.
• אם הטיול הוא "אישי" אישי ואתה לנהל כמה עסקים מינימלי, רק עלויות אלה הקשורות ישירות לעסק שאתה מנהל עשוי להיות deductible. היכן להציג את ההוצאות על העסק שלך החזרי מס עבור הבעלים הבלעדית LLCs חבר יחיד, להציג את ההוצאות האלה בסעיף "הוצאות" בתוספת ג 'קו 24b הוא המקום להזין ארוחות השתתפות עצמית והוצאות בידור . הזן כאן את הסכום של 50%.

עבור חברות ושותפויות מרובות חברים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" בטופס 1065

עבור תאגידים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" של טופס 1120.

אתה יכול להשתמש per diem שיעורי עבור חישוב הוצאות נסיעה בתוך ארה"ב, בהתבסס על IRS פרסום 1542 לכל דיאם חליפין. פרסום זה מפרט את שיעורי דיאם עבור רוב הערים הגדולות ב U. S. עדכונים אלה שיעורי מעת לעת.

שים לב שהגבלה של 50% חלה גם על קצבת הארוחה הסטנדרטית. כאשר אתה מפרט את כל עלויות הארוחה בקו המתאים בלוח ג ', לדוגמה, מגבלת 50% מוחלת אז, כך שסך כל עלויות הארוחה הוא מופחת ב -50%.

• לקבלת מידע נוסף על ארוחה עסקית והוצאות בידור, ראה IRS פרסום 463, פרק 2.
• שמירה על רשומות על ארוחות עסקיות והוצאות בידור
• כי ההוצאות האלה מתרחשים לעתים קרובות בעת נסיעה, זה עלול להיות קשה לשמור רשומות טובות, אבל חשוב להקליט את כל הפרטים על המטרה העסקית עבור הוצאות אלה.שים לב למטרה העסקית בקבלות, השתמש באפליקציה או צלם תמונות של קבלות, ותגיש את כל הקבלות כדי שתוכל להציג במקרה של ביקורת.
• כתב ויתור
• מאמר זה מציג מידע כללי ואינו אמור להיות מס או ייעוץ משפטי. עיין בפרסומים של IRS ונדון בהנחות מס אפשריות עם מכין המס שלך.