ניכוי עמלות משפטיות ומקצועיות עבור עסקים

אתה יכול לנכות דמי המשולמים לרואי חשבון, עורכי דין או אנשי מקצוע אחרים שהם קבלנים עצמאיים, בגין הוצאות "רגילות והכרחיות" של העסק שלך. זה כולל שמאים, אנליסטים מערכות, יועצים, ו bookkeepers. מס הכנסה באופן ספציפי רואי חשבון עורכי דין תחת הקטגוריה של שכר משפטי ומקצועי, אבל אנשי מקצוע אחרים יכולים להיכלל.

מה אתה לא יכול לנכות כמו שכר משפטי ומקצועי

חלק מן העמלות המקצועיות ואת עלויות הם לא במיוחד לניכוי עלויות עסקיות, בעוד אחרים עשויים להיות deductible במקומות אחרים על החזרת המס העסקי שלך.

הוצאות אישיות. עמלות המשולמות לאנשי מקצוע לייעוץ אישי, מסים אישיים או שירותים משפטיים אישיים הם לא הוצאות עסקיות הניתנות לניכוי. זה יחול על דמי חודשי (עבור הנהלת חשבונות, למשל) ועל תשלום שנתי או חד פעמי.

לדוגמה, אם יש לך דמי הכנה מס הן עבור העסק שלך ואת המסים האישיים, תצטרך להפריד את העלות בין שתי מנות של ההחזר שלך.

לדוגמה, אם אתה חייב לכלול את העסק שלך הכנסה נטו על לוח ג 'יחד עם החזר המס האישי שלך, תצטרך לבקש מכין המס שלך כדי לחייב אותך בנפרד עבור לוח ג' ואת שאר החזר המס שלך. לאחר מכן השתמש בעסק שלך בדיקת חשבון או כרטיס אשראי עסקי עבור החלק העסקי ואת הכספים האישיים שלך עבור החלק האישי.

אם העסק והעבודה האישית אינם מופרדים בקלות, עליך להעריך איזה אחוז מהעבודה קשור לעסק, ולשלם רק את האחוז מחשבון העסק שלך.

מקצועי Lobbyists. אתה לא יכול לנכות דמי ששולמו לוביסטים מקצועיים לייצג את האינטרסים של החברה שלך בבית המחוקקים המקומי, המדינה, או הפדרלי.

ניכוי רכישת נכסים עסקיים

אם אתה משלם עמלות משפטיות או עמלות אחרות לאנשי מקצוע שיעזרו לך ברכישת נכס עסקי (כמו בניין או נכס אחר), לא תוכל לנכות עלויות אלה במסגרת " משפטית ומקצועית ".

עליך לכלול את העמלות הללו בעלות של הנכס העסקי, ולאחר מכן באותיות רישיות.

ניכוי דמי האתחול העסקיים

עמלות המשולמות לעורך דין או לרואה החשבון כחלק מההתחלה של העסק שלך לא יכול להיחשב בקטגוריה של שכר משפטי ומקצועי. עמלות אלה חלק מהעלות של ההפעלה העסקית, והם חייבים להיות כלולים במחיר זה. חלק מהעלות של ההפעלה עשויה להיחשב כהוצאה בשנה הראשונה של העסק שלך, אבל שאר עלויות ההפעלה האלה פרוסות על פני כמה שנים.

חלק מן העמלות המשפטיות והמקצועיות עבור ההפעלה העסקית עשויות לכלול:

• עלות שכירת רואה חשבון או יועץ כדי להגדיר את מערכת החשבונאות העסקית שלך ואת מערכת רישום
• עלות עבור עורך דין כדי לעזור לך לרשום את העסק שלך חוקי ישות עם המדינה שלך
• עלות עבור עורך דין כדי להגדיר את רשומות החברה שלך ולהכין את חוקי העזר שלך, אם שלך מתחילים בתור תאגיד
• עלות עבור עורך דין כדי לכתוב את הסכם השותפות שלך לשותפות או הסכם הפעלה עבור LLC .

היכן להציג את ההוצאות האלה

• עבור הבעלים הבלעדי וחברות LLC יחיד, להציג את ההוצאות האלה בסעיף "הוצאות" בתוספת C
• עבור שותפויות וחברות LLC מרובות, להראות את ההוצאות האלה "ניכויים "סעיף של טופס 1065
• עבור תאגידים, להציג את ההוצאות בסעיף" ניכויים "של טופס 1120.

אם אתה לא בטוח איזה קו לחזור שלך להשתמש, לבדוק עם מס ההכנה שלך או להשתמש באינטרנט תוכנית מס תוכנה.

דיווח תשלומים יועצים משפטיים ומקצועיים

ייתכן שיהיה עליך להגיש 1099-MISC מראה את הסכום ששילמת ליועצים משפטיים ומקצועיים, אם אתה משלם כל האנשים האלה יותר מ 600 $ בשנה קלנדרית. יש כמה חריגים לדרישה זו.

לדעת על מי לתת טופס 1099-MISC הוא מסובך, במיוחד כשמדובר עורכי דין. מאמר זה נותן לך מידע נוסף על מי חייב לקבל טופס 1099-MISC.

כתב ויתור
מאמר זה מציג מידע כללי; אני לא עורך דין או מומחה להכשרת מס. עיין בפרסומים של IRS והיוועץ במכין המס שלכם לפני ניכוי ההוצאות.