הכללים לניכוי הוצאות עסקיות על מיסים פדרליים

בואו נודה בזה - זה עולה כסף כדי להרוויח כסף. יזמים עצמאיים חייבים לשאת הוצאות משותפות רבות במהלך ביצוע עסקים. למרבה המזל, מס ההכנסה הפנימי מקבל את זה, ומס הכנסה רוצה לעשות כסף, כך שהוא יכול המס לך על ההכנסה. זה מאפשר לך לנכות את העלויות של שמירה על העסק שלך ולהפעלתו, ובמקרים רבים ההוצאות האלה ניתנים לניכוי באופן מלא. כלומר, עבור כל דולר שאתה מבלה, אתה מקבל כדי להפחית את הדולר מן ההכנסה העסקית שלך במס.

הוצאות אחרות לא ניתן לנכות דולר עבור דולר, אבל אתה עדיין מקבל הפסקה מס לתשלום אותם. בכל המקרים, עליך להשלים ולשלוח קובץ C או לוח C-EZ עם החזרת המס שלך לרשימה אותם ולחשב כמה הכנסות עסקיות נשאר. המספר המתקבל מוזן לאחר מכן על שורה 12 של טופס 1040 כהכנסה החייבת שלך מהעסק שלך.

וכמובן, יש כללים.

הוצאות עסקיות מוכרות לחלוטין

כל הוצאה שהיא "רגילה ונחוצה" למסחר או לעסק שלך ניתנת לניכוי לפי סעיף 162 של קוד ההכנסה הפנימית. משמעות רגילה היא כי רוב משלמי המסים עצמאיים אחרים שעובדים באותו העסק שלך או סחר גם לשלם בדרך כלל על הדברים האלה. הכרחי אומר שהם לסייע לך לעשות עסקים, ולמעשה, ייתכן שלא תוכל לעשות עסקים אם לא לעשות את ההוצאות.

עם זאת, למרות כל ההוצאות שלך צריך להיות רגיל והכרחי, לא כולם ניתנים לניכוי באופן מלא.

ההוצאות העסקיות הנפוצות ביותר כוללות:

• דמי ניהול
• פרסום
• חיובים בנקאיים
• עמלות והוצאות מכירה
• הוצאות ייעוץ
• הוצאות השתלמות מקצועית
• דמי משלוח
• דמי משלוח
• דמי חבר ומנויים
• תוכניות הטבות לעובדים
• השכרת ציוד
• הוצאות המפעל
• ביטוח
• ריבית ששולמה
• שמות דומיין, ו אירוח
• כביסה
• משפטי עמלות
• רישיונות
• תחזוקה ותיקונים> הוצאות משרד ואספקה ​​
• תוכניות פנסיה ורווחים
• דואר
• דפוס והעתקה הוצאות עבודה> פיתוח מקצועי והדרכה
• עמלות מקצועיות
• קידום
• השכרה
• משכורות, שכר ותשלומים אחרים
• אבטחה
• כלים קטנים וציוד
• תוכנה
• אספקה ​​
• טלפון
• הנחות מסחריות
• נסיעות
• כלי עזר
• אז יש הוצאות שעבורן אתה יכול רק clai מ 'אחוז.
• מתנות ללקוחות או ללקוחות

מתנות ללקוחות או ללקוחות הם רק לניכוי עד $ 25 לאדם. אם אתה מראה את הערכתך ללקוח הטוב ביותר שלך עם בקבוק $ 100 של בורבון, אתה יכול לטעון ניכוי רק $ 25 - $ 75 אחרים הוא עלייך.אבל אם אתה נותן לו בקבוק של 20 $ יין, אתה יכול לנכות את כל החשבון כי זה מתחת לגבול.

לא כל "מתנות" נחשבים מתנות למטרות מס, או. חלק מהעלויות האלה עשויות להיחשב כזכויי פרסום. זה בדרך כלל המקרה עם פריטים שעולים לך 4 $ או פחות, ואת אלה הם deductible לחלוטין בתנאי שהם לשאת את שם העסק שלך ואתה להפיץ הרבה מהם, כגון עטים שאתה עשוי להציע לכל מי חתימה על חוזה איתך.

כמו כן, מתנות לך לעשות את העובדים הם בדרך כלל לניכוי מלא. ואתה עשוי להיות מסוגל לתבוע הוצאות מתנה כמו ארוחות והוצאות בידור במקום להגדיל את כמות הניכוי שלך.

הוצאות מזון ובידור

עלויות עסקיות אלה בדרך כלל ניתנות לניכוי עד 50% מההוצאה. ארוחה או אירוע הבידור חייב להיות איכשהו הקשורים לעסק. אם אתה לוקח את אותו לקוח לארוחת ערב ואתה קונה בקבוק $ 100 של בורבון לחלוק עם הארוחה, הניכוי שלך יש עכשיו הוכפל מ 25 $ ל 50 $, או חצי מחיר הרכישה. ואתה יכול לנכות מחצית העלות של הארוחה ואת קצה, מדי.

הוצאות רכב ותחבורה

אתה יכול לנכות את החלק של הוצאות הרכב וההובלה שלך עבור קילומטרים אתה נוהג למטרות עסקיות. זה לא כולל עלויות נסיעה לעיר אחרת או מיקום - זה קטגוריה נפרדת וזה לגמרי deductible.

עלויות הובלה הם אלה שאתה נושא במהלך היומי של עושה עסקים.

העסק שלך צריך להיות מופרדים קילומטרים שלך קילומטרים אישיים. זה יכול בהחלט לקבל מסובך אז זה יכול להיות מועיל לשמור יומן בכתב, או בטלפון החכם שלך או על פנקס stashed בתא הכפפות שלך.

הנה דוגמה. אתה מפעיל את העסק שלך מהבית ולנסוע 20 קילומטרים בכל דרך לשירות מחשב של הלקוח המערכת. בנסיעה חזרה הביתה שלך, אתה עושה טיול צדדי של חמישה קילומטרים כדי לאסוף קצת ארוחת ערב. מבחינה טכנית, אתה חייב לחסר 10 מיילים - בהנחה טנדר הארוחה היה חמישה קילומטרים בכל כיוון - מתוך סך של 50 ק"מ נסע על זה טיול. ארבעים מיילים שלך הם בניכוי מס.

עכשיו יש לך בחירה. אתה יכול לנכות את העלות בפועל שנגרמו בנסיעה אלה 40 קילומטרים או שאתה יכול לנכות את שיעור קילומטראז רגיל של 53. 5 סנט לכל קילומטר כמו של 2017. אם אתה נהג 30, 000 ק"מ במהלך השנה הכולל ו 15, 000 אלה קילומטרים היו קשורים עסקים, הניכוי שלך שווה 50 אחוז ההוצאות שלך בפועל. אלה כוללים דברים כמו פחת, הלוואה אוטומטי עניין, דלק, תחזוקה, ביטוח, אחת. או שאתה יכול פשוט לנכות 8 $, 025, או 15, 000 קילומטרים 53. 5 סנט. ברור, אתה רוצה להשתמש ביצירת עובד יותר …

הוצאות משרד הפנים

אתה יכול גם לטעון ניכוי על לוח ג עבור הוצאות הכרוכות שמירה על המשרד הביתי. ניכוי זה הוא גם לפצל בין אישי לשימוש עסקי, ורק עלויות הקשורות לחלק של הבית שלך כי אתה בלעדי להשתמש עבור העסק הם deductible.

למס הכנסה גם נותן לך בחירה לגבי ניכוי זה. תוכל להשתמש בשיטה הפשוטה ולטעון $ 5 עבור כל רגל מרובע של הבית שלך, המוקדשת לעסק שלך, או שתוכל לנכות אחוז מהעלויות הכוללות שלך באחוזים מהבית שאתה משתמש בו לעסק. אם המשרד הביתי שלך לוקח עד 15 אחוזים של הבית שלך מרובע סך מדה ואם את סך כל העלויות של שמירה על הבית שלך עבור השנה היו $ 42, 000, אתה יכול לטעון $ 6, 300 הביתה ניכוי deduction או 15 אחוזים של $ 42, 000. < -> ->

רוב משלמי המסים למצוא כי שיטת אחוז הוא יתרון יותר, במיוחד אלה עם שטחי משרדים ביתיים גדולים. השיטה פשוטה כובעים החוצה ב 300 מטרים רבועים. ההוצאות בפועל כוללות שכר דירה או משכנתא, ביטוח, שירותים, תיקונים ותחזוקה שנעשו אך ורק על שטח המשרד שלך, ואת הפחת אם אתה הבעלים של הבית שלך.

עליך להשתמש שטח העבודה בבית שלך אך ורק למטרות עסקיות כדי להיות זכאי. אם החדר שבו אתה משתמש עושה שירות כפול כמו חדר המשחקים של הילד שלך או אם זה גם חדר השינה שלך, אתה יכול רק תביעה ניכוי עבור מדה מרובע של המרחב שבו אתה בעצם עובד, לא את כל החדר. זה חייב להיות גם מקום העבודה העיקרי שלך. זה לא אומר שאתה לא יכול לעשות שיחות לבית כדי לתקן מחשבים, אבל אתה חייב למעשה להפעיל את העסק שלך מהבית מיקום …

הוצאות שאינן ניתנות למימוש

הוצאות עסקיות מסוימות לעולם אינן ניתנות לניכוי למרות שהן עשויות להיות קשורות ישירות לסחר או למקצוע שלך. הם כוללים:

שוחד ו שוחד

תרומות למפלגות פוליטיות או מועמדים

דמי חבר ודמי חבר עבור מועדונים חברתיים

• הוצאות השד
• עונשים וקנסות
• לקבלת מידע נוסף, ראה פרסום 535, הוצאות עסקיות באתר האינטרנט של מס הכנסה.
• לקבלת מידע נוסף על הוצאות השתתפות עצמית, ראה פרסום 463, נסיעות, בידור, מתנות והוצאות לרכב.

לקבלת מידע נוסף ניכוי המשרד הביתי, ראה פרסום 587, שימוש עסקי של הבית שלך

ערוך ומעודכן על ידי בוורלי בירד