ניכוי הוצאות חינוך לבעלי ועובדים

כיצד להקטין את הוצאות החינוך עבור עובדים ובעלי עסקים

מעסיקים רבים מספקים הטבות חינוכיות לעובדים. חלק מהטבות אלה הן להשכלה מתמשכת, לשמירה על רישיונות מקצועיים, או להפקת כישורים חדשים, אישורים או תארים, הן לטובת העובד והן עבור המעסיק. בעלי עסקים עצמאיים עשויים גם להיות מסוגלים לנכות את הוצאות החינוך.

הוצאות החינוך הן הוצאות עסקיות לגיטימיות.

אבל יש עדיין כמה כישורים זה חייב להיות נפגשו לפני הוצאות אלה הם deductible לחלוטין לעסק שלך.

ארבע שאלות מטופלות במאמר זה:

• איזה מהיתרונות האלה ניתנים לניכוי כהוצאות עסקיות?
• איזה מהטבות אלה חייבות במס לעובדים?
• כיצד ניתן לדווח על הטבות במס על טופס W-2 של עובד?
• כיצד אוכל לכלול הטבות הניתנות לניכוי במס הכנסה לעסק שלי?

-> ->

מס שכר לעובדים והוצאות חינוך

לצורך מסים של עובדים, הוצאות החינוך נכללות בקטגוריה של "תנאי עבודה". למס הכנסה יש הגדרה ספציפית עבור הטבות אלה, וכי הם הטבות כי יהיה לניכוי לעובד על החזר מס אישי.

כדי להיות נשלל מן ההכנסה של העובד כמו יתרון תנאי עבודה שוליים, כל אחד חייב לחול:

• ההטבה צריכה להתייחס העסק של המעביד
• העובד היה זכאי לניכוי מס הכנסה אם ההוצאות שולמו באופן אישי (על לוח א '"הוצאות שכר שלא שולמו")
• יש לבסס את השימוש העסקי ברשומות. אם אתה לפצות את העובד במזומן, עליך לדרוש אימות של ההוצאה.

העלות של זיכויי השתלמות לעובדים נכללת גם כהוצאה עסקית אם היא עומדת בקריטריונים אלה.

בנוסף, הקורס החינוכי לא חייב:

• יש צורך לעמוד בדרישות החינוכיות המינימליות של העבודה הנוכחית, או
• זכאי את העובד לעסקה חדשה (שונה) או לעסק.

הוצאות חינוכיות הניתנות לניכוי כוללות ספרים, שכר לימוד ועלויות נסיעה לבית הספר וממנו.

כרגיל עם מס הכנסה, הנושא הזה הוא מסובך. לקבלת מידע נוסף על ההסמכה, ההגבלות והמגבלות, עיין במדריך ההטבות של מעסיק IRS.

קבלנים עצמאיים עובד עבור העסק שלך יכול להיות מטופלים כעובדים לצורך תועלת זו. זה אומר שהם יכולים גם לכלול את ההוצאות המוטלות לחינוך הוצאות תועלת מהכנסות. ההכנסה שלהם ידווח על טופס 1099-MISC.

הוצאות חינוך לבעלי עסקים עצמאיים

כאמור לעיל, בעלי עסקים עצמאיים יכולים לנכות עלויות לחינוך שלהם, בכפוף למגבלות מסוימות באותו אופן כמו משלמי המסים הפרט.אתה עצמאי אם אתה בעל עסק שאינו תאגיד (זה כולל בעלות על LLC או שותפות כמו גם בעלות הבלעדית).

כדי להיות ניתן לניכוי, אתה חייב להיות מסוגל להראות כי החינוך:

• " שומר או משפר מיומנויות נדרש בעבודה הנוכחית שלך", או
• הוא נדרש על פי חוק או תקנות לשמירה על רישיון לתרגול, סטטוס או עבודה. לדוגמה, אנשי מקצוע יכולים לנכות עלויות עבור המשך החינוך.

הוצאות חינוך אינם ניתנים לניכוי אם:

• החינוך נדרש כדי לעמוד בדרישות החינוכיות המינימליות של הסחר הנוכחי שלך או העסק. לדוגמה, אתה לא יכול לנכות את העלות של קבלת רישיון להתאמן אם אתה לא כבר מחזיק כזה רישיון, או
• החינוך הוא חלק מתוכנית הלימודים כי יהיה זכאי לך עבור עסק או עסק חדש .

היכן להקטין את הוצאות החינוך על העסק שלך החזר מס

• עבור הבעלים הבלעדי LLCs חבר יחיד, להציג את ההוצאות האלה בסעיף "הוצאות" בתוספת C
• עבור שותפויות ו מספר חברים LLC, להראות אלה הוצאות בסעיף "ניכויים" בטופס 1065
• עבור תאגידים, הצג את ההוצאות בסעיף "ניכויים" של טופס 1120.

לקבלת מידע נוסף על ניכוי הוצאות חינוכיות

ויליאם פרז, מומחה לתכנון מס, יש מאמר מקיף על איך משלמי המסים הפרט יכול להעפיל שכר הלימוד ואת דמי ניכויים.

לקבלת מידע נוסף, ראה פרסום מס הכנסה 970: הטבות מס לחינוך, פרק 12, ניכוי עסקים עבור עבודה בנושא חינוך.

מאמר זה על אילו הטבות לעובדים הם חייבים גם להיות מועיל.

כתב ויתור: מאמר זה מציג מידע כללי; אני לא עורך דין או מומחה להכשרת מס. עיין בפרסומים של IRS ושוחח עם יועץ המס או יועץ המס שלך.